总账

一、判断题

1.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。T

2.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。F

3.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。T

4.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。F

5.在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。F

6.在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。F

7.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。F

8.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。T

9.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。F

10.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。T

11.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。F

12.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分F

13.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。T

14.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。F

15.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。T

16.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。F

17.在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。F

18.在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增、删、改的操作。:F

19.在总账系统中，已经记过账后，期初余额功能变为浏览只读状态，除执行“结转上年余额”的功能外，不 1

能再录入或修改期初余额。F

20.在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。T

21.在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。T

22.在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。F

23.在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。T

24.已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。T

25.被指定现金及银行总账科目的会计科目不能删除。如若删除，必须先取消现金及银行科目的指定。T

26.如果不启用往来系统，往来业务的核算在往来系统进行，所以在设置供应商往来和客户往来款项的辅助核算项时，应不设置受控系统。T

27.填制凭证后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。F

28.记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因此一定确保记账凭证的准确完整。T

29.凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。F

30.如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时需按空格键才能将金额显示为红字。F

31.凭证上的制单人由系统根据当前操作员自动填写。

32.在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。答案:T

33.在总账系统中填制记账凭证时输入的科目编码必须在建立科目时已经定义并且必须是总账科目编码F

34.在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。F

35.在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。F

36.在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。F

37.在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。F

38.总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。F

39.在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。F

40.在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能 2

被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。T

41.通过总账系统账簿查询功能，既可以实现对已记账经济业务的账簿信息查询，也可以实现对未记账凭证的模拟记账信息查询。T

42.在填制记账凭证时所使用的会计科目必须是末级会计科目，金额可以为零，红字用“-”号表示。F

43.若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“F5”键即可。F

44.只能针对未记账凭证制作“红字冲销”凭证。F

45.在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行处理，即相当于一张空凭证。T

46.只能对未记账凭证进行凭证整理。T

47.每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。F

48.在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。T

49.在总账系统中设置对应结转自动转账分录时，对应结转的科目必须为末级科目，且其科目结构和辅助账类必须一致。F

50.在生成期末自动转账凭证时必须注意业务发生的先后顺序，否则计算金额时就会发生差错。T 总账判断题

51.凭证上的制单人由系统根据当前操作员自动填写。 T

52.如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时需按空格键才能将金额显示为红字。F

53.凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。F

54.记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因此一定确保记账凭证的准确完整。T

55.每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。F

56.在总账系统中设置对应结转自动转账分录时，对应结转的科目必须为末级科目，且其科目结构和辅助账类必须一致。F

57.在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。T

58.通过总账系统账簿查询功能，既可以实现对已记账经济业务的账簿信息查询，也可以实现对未记账凭证的模拟记账信息查询。T

59.在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。T

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60.在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。F

61.总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。F

62.在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。T

63.在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。F

64.在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。F

65.在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。F

66.在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。F

67.在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。F

68.在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。T

69.在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。F

70.在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。T

71.在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。T

72.在总账系统中，已经记过账后，期初余额功能变为浏览只读状态，除执行“结转上年余额”的功能外，不能再录入或修改期初余额。F

73.在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增、删、改的操作。F

74.在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。F

75.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。F

76.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。T

77.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。F

78.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。T

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79.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。F

80.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。F

81.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。T

82.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。F

83.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。T

84.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。F

85.在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。F

86.在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。F

87.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。F

88.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。T

89.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。F

90.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。T

二、单选题

1．在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？( A )

A.UFO报表 B.固定资产管理 C.工资管理 D.应收管理

2．总账系统初始设置不包括以下哪项内容？( D )

A.数据权限分配 B.会计科目 C.结算方式 D.单据设置

3．用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（ A ）。

A.其他应收款 B.预付账款 C.应收账款 D.应付账款

4．明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过（ D ）功能进行相应参数设置。

A.账表/我的账表 B.设置/分类定义 C.凭证/填制凭证 D.设置/选项

5．在总账系统中，用户可通过（ C ）功能彻底删除已作废记账凭证。

A.“删除分录” B.“冲销凭证” C.“整理凭证” D.“作废凭证”

6．在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（ C ）调整金额方向。

A.F2键 B.回车键 C.空格键 D.shift键

7．在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（ D ）界面进行。

A.凭证/填制凭证 B.凭证/常用凭证 C.账表/科目账 D.凭证/查询凭证

8．对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是（ D ）。

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A.对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样 B.审核人和制单人不能是同一人C.作废凭证不能被审核，也不能被标错 D.对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字

9．在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（ B ）按钮，可以查看其明细信息。

A.“查询” B.“专项” C.“转换” D.“详细”

10．关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法中不正确的是（ D ）。

A.对于定义了辅助核算的科目，应在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容。

B.当前新增分录完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行C.凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示D.凭证日期应随凭证号递增而递增，并且大于等于业务日期。

11．在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（ B ）。

A.通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

B.通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的。

C.通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

D.通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

12．下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（ C ）。

A.销售成本结转自动转账分录 B.制造费用结转自动转账分录

C.固定资产计提折旧自动转账分录 D.期间损益结转自动转账分录

13．用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？( D )

A.结账工作每月进行一次。

B.结账就是终止本月的账务处理工作。

C.结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。

D.结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。

14．在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？( D )

A.摘要 B.借贷方向 C.凭证类别 D.凭证号

15．关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（ C ）。

A.独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证

B.相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错

C.系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账

D.同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次

16．明光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（ C ）辅助核算方式。

A.个人往来 B.部门核算 C.客户往来 D.供应商往来

17．对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（ B ）。

A.如果有不平衡凭证时不能记账

B.未审核凭证和作废凭证不能记账

C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账

D.记完账后不能整理凭证断号

18．在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？( B )

A.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。

B.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。

C.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。

D.本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。

19．对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？( B )

A.期初余额 B.账套启用日期 C.凭证类别 D.会计科目

20．在用友ERP管理系统中，以下（ B ）模块与总账系统之间不存在凭证传递关系

A固定资产管理 B.UFO报表 C工资管理 D 应收管理

21．总账系统初始设置不包括以下哪项内容（ A ）

A单据设置 B会计科目 C结算方式 D数据权限分配

22．明光公司财务部主管决定赋予会计王景“长期股权投资”科目的查账与制单权限，则应通过总账系统“设置”菜单下的（ C ）功能实现该项授权

A金额权限分配 B编码档案 C数据权限分配 D自定义项

23．明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过（ C ） 6

功能进行相应参数设置

A账表/我的账表 B凭证/我的凭证 C设置/选项 D设置/分类定义

24．在总账系统中设置记账凭证类别时，往往对制单所用科目有一定限制，如转账凭证，通常可以限定为（ A ）类型 A凭证必无现金科目或银行科目

B贷方必有现金科目或银行科目

C凭证必有现金科目或银行科目

D借方必有现金科目或银行科目

25．在总账系统中设置记账凭证类别时，下列会计科目中，可作为收款凭证“借方必有”科目的是（ C ）

A短期投资 B短期借款 C银行存款 D资本公积

26．如果在总账中设置了对“资金及往来科目”进行“赤字控制”，则可以控制的科目对象不包括以下（ C ）

A出纳科目 B个人往来科目 C项目核算科目 D客户往来科目

27．名光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（ B ）辅助核算方式 A供应商往来 B客户往来 C部门核算 D个人往来

28．用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（ A ）

A其他应收款 B预付账款 C应收账款 D应付账款

29．关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法中不正确的是（ A ）

A凭证日期应随凭证号递增而递增，并且大于业务日期

B对于定义了辅助核算的科目，应在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容

C凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示

D当前新增分录完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行

30．在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量*单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（ D ）调整金额方向

A .SHIFT键 B.F2键 C回车键 D空格键

31．在总账系统中，用户可通过（ A ）功能彻底删除已作废记账凭证

A整理凭证 B删除凭证 C作废平整 D冲销凭证

32．在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指 （ A ）

A通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核的目的

B通过将记账凭证与原始单据对比，达到系统自动审核的目的。

C通过将记账凭证与其他系统的记录对比，达到系统自动审核的目的。

D通过将记账凭证与账簿记录对比，达到系统自动审核的目的。

33．对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法错误的是（ A ）

A对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字

B审核人和制单人不能是同一人 C作废凭证不能被审核，也不能被标错

D对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样

34．对于总账系统凭证记账功能，下列说法不正确的是（ C ）

A第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账

B如果有不平衡时不能记账

C未审核凭证和作废凭证不能记账

D记完账后不能整理凭证断号

35．用友ERP——U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项（ B ）

A结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额

B结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额

C结账工作每月进行一次

D结账就是终止本月的账务处理工作

36．在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（ C ）界面进行

A凭证/填制凭证 B账表/科目账 C凭证/查询凭证 D凭证/常用凭证

37．查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（ B ）按扭可查其明细 A详细 B专项 C查询 D转换

38．下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（ D ）

A销售成本结转自动转账分录

B制造费用结转自动转账分录

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C期间损益结转自动转账分录

D固定资产计提折旧结转自动转账分录

39．在总账系统中，设置转账分录不需定义哪一项（ B ）

A凭证类别 B凭证号 C借贷方向 D摘要

40．在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需做好（ B ）工作

A本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账

B本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账

C本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账已结账

D本月发生的经济业务已制成凭证，未审核记账

41．关于自动转账分录凭证生成，不正确的是（ C ）

A同一张自动转账凭证年度内可根据需要多次生成但每月一般只需结转一次

B独立自动转账分录可在任何时候用于填制机制凭证

C系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账

D相关自动转账分录只能在某些先观经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错

42．对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改（ D ）

A凭证类别 B期初余额 C会计科目 D账套启用日期

三、多选题

1．总账系统与其他财务管理子系统之间存在数据传递关系，它可以接收其他子系统生成的凭证，也可以向（ AC ）等子系统提供财务数据

A.UFO报表系统 B应收应付系统 C管理驾驶舱 D存货核算系统

2．总账系统是财务管理系统的一个基本的子系统，它可以接收下列（ BCD ）系统生成的凭证

A财务分析系统 B固定资产系统 C工资系统 D资金管理系统

3．在总账系统“设置/选项”功能中，可进行下列（ AB ）参数的设置。

A赤字控制 B凭证编号方式 C科目级数及每级科目代码长度 D凭证类别

4．在总账系统，“数据操作权限”功能可实现如下（ AB ）权限的分配

A记录权限分配 B字段权限分配 C凭证审核权限分配 D记账权限分配

5．企业在“项目目录”中可进行（ ABCD ）等操作

A定义项目分类 B定义项目目录 C定义项目大类 D指定项目核算科目

6．总账系统用户可通过 “设置/会计科目”功能实现对会计科目的下列（ ABCD ）操作

A查询 B打印 C插入 D修改

7．在总账系统中可以对会计科目进行如下（ ABD ）辅助核算

A分部门核算 B项目核算 C内部往来核算 D客户往来核算

8．下列适合进行分部门辅助核算的有（ CD ）

A银行存款 B应收账款 C管理费用 D固定资产

9． 光公司在工行开立了一个日圆账户，公司对该账户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择如下（ ABD ）选项

A日记账 B银行账 C项目核算 D外币核算

10．总账系统“期初余额”功能包括（ ACD ）

A试算平衡 B修改会计科目设置 C输入科目期初余额 D核对科目期初余额

11．（ BD ）科目不能直接输入期初余额需通过辅助项

A外币核算科目 B项目核算 C数量核算 D往来核算

12．账系统中记账凭证的来源有（ ABCD ）

A从外部导入，如凭证引入或接口开发 B从其他业务系统自动传递输入

C根据审核无误的原始单据人工编制录入 D系统根据设定的自动转账分录自动生成

13．填制凭证时，“科目名称”栏可选择用下列（ ABCD ）方法输入

A输入科目名称 B输入科目编码 C科目参照选择 D输入科目助记码

14．总账中出错记账凭证的修改，说法正确（ BC ）

A已通过审核的凭证错误，只要尚未记账，可通过凭证编辑功能直接修改

B已经输入但尚未审核的机内记账凭证错误，可通过凭证编辑功能直接修改

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C已记账的凭证错误，不允许直接修改，只能“红字冲销法”或“补充更正法”进行更正

D外部系统传来的凭证错，既可在总账系统中修改，也可在生成该凭证的系统中进行修改

15．已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（ ABCD ） A删除使用该科目的凭证 B删除其下级科目 C将该科目及其下级科目余额清零D 取消现金银行科目指定

16．总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（ ABCD ）功能

A支票登记簿管理 B银行对账 C长期未达账审计 D现金和银行存款日记账输出

17．在总账系统中，为了加强企业的银行支票管理，往往需要建立“支票登记簿”，以详细记录支票的领用、报销等情况。而支票登记簿的建立和使用，应在满足以下（ BCD ）等条件的基础上进行。

A已在“设置/科目备查资料”功能中设定相关科目备查项B已在“设置/结算方式”功能中设定“票据结算”标志

C已在“设置/会计科目”功能中指定银行总账科目 D已在“设置/选项”功能中选择“支票控制”选项

18．通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ ABD ）等各项操作。

A银行对账单查询 B自动银行对账 C引入银行对账单 D输入银行对账单

19．进行银行对账时如果银行存款余额调节表显示账面余额不平，可以考虑查看（ ACD ）

A银行对账单输入是否正确 B长期未达账审计的情况

C“银行对账期初录入”中的调整后余额是否平衡 D银行对账中勾对是否正确，对账是否平衡

20．出纳凭证涉及企业现金的收入与支出，所以应对其加强管理，一般而言，企业出纳人员可以通过总账系统“出纳签字”功能完成下列（ ABCD ）等工作。

A对审核无误的出纳凭证进行出纳签字 B填补结算方式和票号

C对认为有错或有异议的凭证，交与填制人员修改后再核对 D检查核对出纳凭证

21．总账系统中，对记账凭证进行审核可以采用（ BD ）方法

A联机审核 B对照审核 C纵向审核 D屏幕审核

22．总账中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，审核凭证包括（ ABD ）

A主管签字 B出纳签字 C修改标错凭证 D审核员审核凭证

23．“查询”凭证可查到（ ABCD ）

A未记账凭证 B有错记账凭证 C已记账凭证 D作废记账凭证

24．总账系统“填制凭证”功能提供了强大的信息查询功能，除了凭证画面中直接显示的信息外，用户可通过“查看”菜单实现如下（ ABCD ）等信息的查找。

A科目自定义项内容B当前科目最新余额C联查原始单据D凭证分单

25．在总账系统中查询现金日记账时，可以根据需要限定下列（ ABCD ）等查询条件选项

A是否按对方科目展开 B是否包含未记账凭证 C按日查 D按月查

26．查询现金和银行存款日记账时，可以通过工具栏功能按扭，联查下列（ BC ）相关资料

A现金、银行科目明细账B某项特定记录相应的记账凭证

C现金、银行科目的三栏式总账 D某项特定记录相应的原始凭证

27．通过总账系统明细账查询功能，用户可以查询到（ ABC ）格式的账户明细发生情况

A月份综合明细账 B普通明细账 C按科目排序明细账 D按日期排序明细账

28．在总账系统中查账时，除按科目和月份查外，还可以需要按下列（ ABCD ）等进行明细账组合条件查询 A数据来源 B金额 C凭证类别 D摘要关键字

29．普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”，一般的下列（ BD ）等类型的科目分析其下级科目的贷方发生额

A费用类科目 B负债类科目 C资产类科目 D收入类科目

30．关于科目备查簿的设置，下列说法正确的是（ AB ）

A不同科目的备查项目档案置放于同一档案表中 B应先设置备查项目档案，再定义备查科目

C 应先定义备查科目，再设置备查项目档案 D不同科目的备查项目档案必须各自独立建表进行登记

31．总账系统提供的各科目会计账页格式有（ AC ）

A数量金额式 B辅助账式 C金额式 D多栏备查式

32．系统为企业提供清理所有具有往来性质的账户的功能，如（ ABC ）账户的清理

A个人往来 B 供应商往来 C客户往来 D内部往来

33．统账功能中生成“客户往来催款单”时，可以选择的分析方式有（ ABCD ）

A按未两清往来明细进行账龄分析B按制单日期分析C按发生日期分析D按所有往来明细进行账龄分析

34．通过总账系统对客户往来情况进行管理时，对已达账应及时进行往来账两清工作，往来两清可以由计算机自动按（ ACD ）式进行

A专项勾对 B 成批勾对 C全额勾对 逐笔勾对

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35．供应商往来中对已达往来账进行两清的依据（ ABD ）

A按项目两清 B 按部门 C按金额 D按票号

36．由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账达到快速生成转账凭证的目的。目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ ABC D ）多种转账功能的定义

A对应转账设置 B销售成本转账设置 C期间损益结转设置 D自动转账定义

37．月末处理是指在将本月发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，通过总账系统“月末处理”功能，用户可以实现下列（ ABCD ）操作

A对账 B转账生成 C结账 D转账定义

38．关于总账系统结账的功能，下列说法正确的有（ AC ）

A结账前，一般应进行数据备份B结账操作只能由会计主管进行

C已结账月份不能再填制记账凭证D结账功能每月可根据需要多次进行

39．在总账系统中，如果由于断电或人为因素导致记账错误，可调用“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状态并进行调整。目前系统提供的恢复记账前状态的方式有（ AB ）

A将系统恢复到最后一次记账前状态B将系统恢复到本月月初状态

C将系统恢复到启用时状态 D将系统恢复到本年年初状态

40．明光公司在工商银行开立了一个日元帐户，公司对该帐户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择如下（ BCD ）选项。

A.项目核算 B.银行账 C.外币核算 D.日记账

41．明光公司财务部于20xx年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有（ BC ）。

A.20xx年全年借、贷方累计发生额 B.20xx年1－4月份借、贷方累计发生额

C.20xx年5月月初余额 D.20xx年年初余额

42．已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（ ABCD ）操作。A.删除使用该科目的凭证 B.将该科目及其下级科目余额清零

C.取消现金银行科目指定 D.删除其下级科目

43．通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ ABCD ）等各项操作。

A.自动银行对账 B.银行对账单查询 C.输入银行对账单 D.引入银行对账单

44．总账系统中记账凭证的来源有（ ABCD ）。

A.从外部导入，如凭证引入或接口开发 B.根据审核无误的原始单据人工编制录入

C.从其他业务系统自动传递转入 D.系统根据设定的自动转账分录自动生成

45．在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（ BCD ）。

A.按发生额查询 B.按部门查询 C.按科目和部门查询 D.按科目查询

46．总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（ ABCD ）等功能。

A.现金和银行存款日记账输出 B.支票登记簿管理 C.长期未达账审计 D.银行对账

47．在总账系统中，对记账凭证进行审核可以采用（ AB ）等方法。

A.屏幕审核 B.对照审核 C.联机审核 D.纵向审核

48．关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（ AC ）。

A.结帐前，一般应进行数据备份 B.结账操作只能由会计主管进行

C.已结账月份不能再填制记账凭证 D.结账功能每月可根据需要多次进行

49．由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ ABCD ）等多种转账功能的定义。

A.销售成本结转设置 B.对应转账设置 C.期间损益结转设置 D.自动转账定义

50．企业在“项目目录”功能中可以进行下列（ ABCD ）等多项操作。

A.指定项目核算科目 B.定义项目目录 C.定义项目大类 D.定义项目分类

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