赵村乡村乡债权债务摸底统计数字

分析报告

一、基本情况

赵村乡辖29个行政村，截止20xx年底，全乡共有人口6822户、24131人，集体总收入24.3万元，总支出24.3万元，持有债权34.7万元，债务260.3万元。截止20xx年底，全乡人口6869户、24417人，集体总收入43.3万元，支出43.3万元，债权34.6万元，债务277.5万元。20xx年新增债务17.8万元，化解债务0.9万元。全乡29个行政村多少不同，均有一定债务，其中债务在10万元以下的村22个，合计债务104.7万元，债务金额在10—50万的村7个，合计债务172.8万元。其中债务最少的村为桑盘村，20xx年底债务总额0.3万元，最多的村为小尔城村，20xx年底债务总额37.3万元。

二、形式原因

1、村集体收入主要来自以转移支付形式下拨的补助收入，个别村有极少部分的其它收入（赵村村98元，小尔城1099元，东坪2200元）。

村集体支出主要用于村组干部报酬及日常村务办公经费。

2、债权主要是税费改革以前的税费尾欠，并且主要是 1

村提留尾欠和少部分乡统筹尾欠。只有三个村出现有集体成员借款（大杷村2000元，赵村村1000元）、农村合作基金会存款（赵村村1000元）、农业税尾欠（闫庄村1000元）、政府部门欠款（大杷村1200元）和其它应收未收款（闫庄村3000元）。涉及金额并且都不大，全乡29个村只有后山、上汤、国贝石、三道庵4个村没有债权。

债务，截止20xx年底全乡共有260.3万元，其债务形成的主要原因是投入建设小学教育、计划生育村室建设以及道路建设、农田水利、电力建设等基础设施建设和村干部报酬。有少部分为兴办企业投资支出（后山村4000元，国贝石村50000元，赵村村34000元）；照顾军烈、五保、困难户支出（雷偏2000元，土峰沟600元）和税金支出（土峰沟2500元，朱楼沟15000元）以及经营支出（赵村村20000元）。

全乡29个行政村，18个村截止20xx年底均有多少不同的新增债务，合计新增债务17.8万元。主要产生于原集体经济组织向银行、单位、个人借款所产生的利息、道路建设修复、电力设施建设以及村容村貌整治绿化等基础设施建设支出。20xx年新增债务最多的村李子峪村新增债务6.2万元，即因洪水冲毁道路，修复所欠。

三、化解办法

1、对于村干部报酬及村务管理债务，建议上级给予政策支持，清缴税费尾欠予以解决，可基本持平。

2

2、对于道路、村室、学校的基础性建设债务，可逐年主要依靠项目申报解决。

3、对于道路，特别是村村通公路的维护、复修等形成的债务，建议上级予以财政列支，以防形成新的债务。

4、对于银行贷款及利息，可通过金融系统依政策性扶贫开发等方式予以解决。

3 二00六年七月十七日

 

第二篇：债权债务说明

支队拟核销往来账具体情况及处置建议

根据总队审计处20xx年6月对支队审计情况提出的要求，对呆账死账由后勤财务部门拿出处理意见，由支队党委研究决定，做出妥善处理。结合20xx年3月市审计局对支队审计后提出的要求，针对支队对多年以来形成的“暂存款”、“暂付款”进行核销。综合以上两方面要求，现将支队拟核销往来帐情况及处置建议作如下说明：

一、业务户

1、19xx年11月24日支队购消防车1台206000元，#5@p在19xx年12月23日37号凭证中，对方：本溪市消防车改造厂。19xx年9月19日付车款500元，余额20000元建议转入其他收入。

2、19xx年2月23日6号凭证，付抚顺81356部队20000元，建议在其他支出科目核销。

3、19xx年8月5日10号凭证，付房产经营公司暖气改造费10000元且未付#5@p，建议在取暖费科目核销。

4、市印刷厂19xx年2月2日 1号凭证，暂付印刷费16000元，累计48000元，建议在宣传费科目核销。

5、19xx年12月29号凭证（四项经费），付刘守忠100000元，累计165000元建议在修缮费科目核销。

6、19xx年矿务局大队接车，借款10000元，挂七局科目。 19xx年11月3日 汇七局213车款185000元，科目余额10000元，建议在差旅费科目核销。

7、19xx年1月31日17号凭证，收氟化学购车款90000元。 19xx年12月24日30号凭证，收市化学总厂购车款110000元。 19xx年3月31日26号凭证，转基建100000元（借），余额100000元，建议转入其他收入。

8、19xx年10月30日 21号凭证，收矿务局消防大队购消防车229000元。

19xx年12月24日 36号凭证，买消防车支出228760.77元，余额239.23元，建议转入其他收入。

9、20xx年辽宁省物价检查所罚款4600元，未付#5@p(检查配套费)，建议在其他支出科目核销。

10、19xx年还款3000元（5月30日54号凭证），公安局科目余额10109元。

19xx年账本此科目上年转入13109元，建议在其它支出科目核销。

11、武警支队科目19xx年上年转入132元。

19xx年4月30日 62号凭证，孙明友、高广进交大米款37元，余额169元，建议转入其他收入。

12、20xx年12月29日付交警支队40000元，未付正规支票，建议在宣传费科目核销。

13、19xx年支队建加油站办公室，借保证金，上年转入30000元，12月3日 44号凭证20000元，12月3日 53号凭证 80000元。

合计13万元，建议在修缮费科目核销。

14、19xx年12月3日39号凭证，支队门前修缮地面，借保证金 10000元，建议在修缮费科目核销。

15、19xx年12月3日50号凭证 支队建审科购摩托车，借保证金17000元，建议在其他支出科目核销。

16、19xx年12月3日40号凭证，清河门大队安装电力线路，借保证金 15000元，建议在水电费科目核销。

17、支队住宅楼，借保证金

19xx年12月3日 46号凭证500000元，

19xx年12月3日56号凭证40000元，合计：90000元。

暂收款同科目有余额67000元，合并后余额23000元，建议在修缮费科目核销。

18、支队办公楼，上年转入650000元，

19xx年12月3日 41号凭证，借15000元，

12月3日49号凭证，借100000元，

12月3日52号凭证，借70000元，

12月3日 57号凭证，借40000元，

合计：875000元，科目余额897715元，建议在修缮费科目核销。 19、19xx年支队服务社，上年转入80000元，

12月30日 52号凭证还 20000元，余额60000元，建议在其他支出科目核销。

20、购西瓜，19xx年上半年转入16997.79元，建议在其他支出科目核销。

21、20xx年5月30日 62号凭证，购服务器75000元，付70000元，欠沈阳开元通盛科技5000元，建议转入其他收入。

22、20xx年6月16日 5号凭证，建审科购服务器 30500元，以后年度付一部分货款，还欠吉达办公设备有限公司15500元，建议转入其他收入。

23、20xx年11月4日 2号凭证，付800兆设备款 350000元， 20xx年11月12日 8号凭证，付800兆设备款 130000元， 20xx年12月10日 2号凭证，480000元，#5@p进支出，

20xx年7月28日30号凭证，付800兆设备款 50000元，未付#5@p 建议在装备器材购置费科目核销。

24、20xx年4月8日 5号凭证，购计算机接警系统硬件150000元，

20xx年7月28日 31号凭证，付计算机接警设备款100000元， 累计：250000元，未付#5@p，建议在装备器材购置费科目核销。

25、20xx年5月31日，清河门建训练塔，支队付 20000元，建议在装备器材购置费科目核销。

26、20xx年以前彰武县大队9580元，建议在其他支出科目核销。 27、20xx年以前刘守忠修车款5102.7元，建议在装备维修费科目核销。

28、20xx年以前支队器材修配厂10000元，为器材修配厂启动资金，建议在装备维修费科目核销。

29、20xx年以前海州中队营建203442.28元，为海州中队建楼时

从保证金中垫付，建议在修缮费科目核销。

30、20xx年以前清河门大队购吉普车34000元，车辆早已报废，建议在车辆购置费科目核销。

31、20xx年以前支队服务社进纱王20000元，为服务社经营时购纱王借款，建议在其他支出科目核销。

32、20xx年以前服务社借流动资金60000元，服务社已经撤销，建议在其他支出科目核销。

33、20xx年以前支队建养鸡场借款11000元，当时支队出一部分资金，其余为干部集资，建议在修缮费科目核销。

34、20xx年以前支队购军被36000元，建议在装备器材购置费科目核销。

35、20xx年以前支队服务社购罗马车10000元，该车在19xx年事故中报废，建议在车辆购置费科目核销。

36、20xx年以前市政府汽车修配厂修车款4279.04元，无#5@p，建议在装备维修费科目核销。

37、20xx年以前支队政治处车辆事故赔款900元，无#5@p，建议在装备维修费科目核销。

38、20xx年以前稽查队车辆事故赔款8000元，无#5@p，建议在装备维修费科目核销。

39、20xx年海湾安全技术有限公司85000元，无#5@p，建议在装备器材购置费科目核销。

40、20xx年锦州通用汽车销售服务有限公司，给发改委修车

25495元，无#5@p，建议在装备维修费科目核销。

41、20xx年以前刘长文730元，杨彦武14495.47元，胡艳华1904.17元，陈文奎7815元，借款无#5@p，建议在其他支出科目核销。

42、20xx年以前规划设计院600元，建议转入其他收入。

43、20xx年以前浙江苍南准用证8450元，建议转入其他收入。 44、20xx年以前细河区东升进口修配厂8385.25元，建议转入其他收入。

45、20xx年以前支队汽车修理所193970.7元，建议转入其他收入。

46、20xx年上海格拉曼国际消防装备公司230000元，企业已经转制，其他支队已经核销，建议转入其他收入。

47、阜新市利源化工厂110000元，20xx年9月28日借款20万元，已由防火处偿还，20xx年阜新县改造从该科目付90000元，余额11万元建议转入其他收入。

48、20xx年以前公汽公司5000元，建议转入其他收入。

49、20xx年办公楼扩建100万元，建议转入其他收入或基建专户。

50、抚顺安仪配件公司16000元，20xx年以前呼吸器欠款。 51、20xx年以前财政预决算审查中心13575.81元，工程审核费，建议转入其他收入。

52、20xx年以前桦林轮胎2760元，建议转入其他收入。

53、沈阳东宇信息技术股份有限公司20000元，20xx年购网络

设备质保金，建议转入其他收入。

54、20xx年以前消防押金133笔，共计1657698元，建议转入其他收入。

55、20xx年以前机关房管所1500元，为海州中队所欠房租，建议转入其他收入。

56、20xx年以前王成1950元，建议转入其他收入。

57、20xx年以前支队加油站101236.14元，建议转入其他收入。

58、总队957000元，20xx年云梯车400000元、20xx年桑塔纳97000元、20xx年配套器材430000元、20xx年网络使用费30000元无#5@p。

业务户合计收入：2496034.13元（不含办公楼100万元），合计支出：3305165.45元。

二、行政户

1、个人借款20xx年以前

张崇明2000元、李胜南1000元、郭玉良1000元、刘璇、高星及王猛4000元、张金升8000元、孙晓东1000元、田永明1000元、宋大鹏5000元，在总队医院住院，因押金不够，总队医院未出#5@p，建议在卫生事业费科目核销。

2、20xx年12月28日937号凭证，杨彦武购车手续24500元，建议在车辆装备维修管理费科目核销。

3、20xx年8月30日，垫付桦林轮胎5000元，建议在车辆装备维修管理费科目核销。

4、20xx年9月3日 ，赵文生借4000元， 9月3日还条子 4510 余510元未报销，建议转入预算外收入。

5、19xx年9月从房地产经营公司、交警支队、电业局各借 100000元，从业务户借80000元，购两台桑塔纳轿车，20xx年2月28日购三菱吉普，余额51000元，建议转入预算外收入。

6、20xx年购本田轿车，通过银行贷款，付农行10000元贷款，建议在车辆装备维修管理费科目核销。

7、20xx年以前防火杂志款每年交支队，由后勤电汇总队，账面余额 25912元，建议转入预算外收入。

8、建审科20xx年9月30日 购车70000元，以前年度培训余额26606.40元，超出45681.60元挂账，建议在车辆装备购置费科目核销。

9、20xx年8月30日购器材72000元，6月29日付10000元，欠抚顺安仪62000元。

10、20xx年以前财政局董军在支队报销，然后给支票，20xx年报销2000元未给支票，上年转入18988元，余额20988元，建议在车辆装备维修管理费科目核销。

11、20xx年以前沈阳消防器材厂30000元，建议在消防装备购置费科目核销。

12、20xx年以前蓝盾摩托车行30000元，建议在车辆装备维修管理费科目核销。

13、20xx年以前住宅楼基建户28839.53元，目前在职干部仅有

王贵江欠房款18410元，收回后可冲减该科目。

14、20xx年以前加油站51500元，建议转入预算外收入。

15、20xx年以前总队102100元，为支队欠总队网络使用费，钱未付购，总队没给#5@p，建议在通信租机租线长话费科目核销。

16、沈阳新中百软件公司45090元，#5@p丢失，建议在后勤装备购置费科目核销。

17、李树田15000元，20xx年支队从李树田处买煤，结算后欠15000元#5@p，建议在取暖费科目核销。

18、20xx年海州大队90000元，陈文奎任大队长时，海州财政局拨款10万元，交给支队用于海州营房改造，去年付10000元营房改造，建议转入预算外收入。

19、20xx年以前支队欠服务社43149.43元，建议转入预算外收入。

20、支队欠供热四所25000元，20xx年老支队办公楼供热改造所欠，建议转入预算外收入。

21、支队欠园林处20000元，20xx年老支队绿化草坪所欠，建议转入预算外收入。

22、垫付彰武基建1933075元、站前基建586805元、新邱基建356482.02元、开发区基建681609.66元，建议在营房维修费科目核销。

行政户合计收入：307071.43元，合计支出3938170.81元。