附件1:

关于某公司流动资金贷款xx万元的调查报告

某信贷管理部门：

某公司为我行存量贷款客户（或新拓展客户），信用等级、上年统一（特别）授信万元，其中：授信种类，存量占用额度及占用种类。其各关联公司的的授信额度、授信种类、存量占用额度和占用种类情况。本次拟调查同意对该公司流动资金贷款万元，期限，用途。调查情况如下：

一、  本次调查基本情况

（一）本次调查所采取的调查方法、调查程序；

（二）基本可以认定真实的相关资料及认定的依据；

（三）重点说明：无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因。

例如：调查人员必须在调查报告中明确写明是否对客户的相关会计科目和明细帐、总分帐、原始凭证等按照六相符的原则进行过核实、抽查和核对。如果没有的，在调查报告中明确写明，不衔接的应说明原因并对其财务核算的真实性提出明确意见。

二、  客户基本情况调查

（一）概况

客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。客户经营历史沿革、营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。

《企业法人营业执照》（《营业执照》、《事业法人（单位）登记证书》等）、《组织机构代码证》、贷款卡，以及必须的行业经营许可经营证明或资质证书等主体资格证明文件是否齐备有效，是否存在被吊销、有效期满的情况，是否具备合规合法的贷款主体资格。

（二）信用状况

客户在我行的开户情况、我行评级、授信及用信情况、利息偿付情况、信用形态及贷款质量；

通过信贷查询和实地调查相结合，调查客户在他行的开户情况、评级、授信及用信情况、利息偿付情况、信用形态及贷款质量、对外担保及履行情况，是否涉及诉讼等。若信贷查询和实地调查不一致，需详细说明。

（三）与我行的合作情况

《银企（校、院）合作协议》的签订情况，合作协议的主要内容和执行情况，包括：客户在我行的日均、月均存款余额、存贷比，货款归行率、低风险业务与我行合作的额度和占比、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等的合作情况。

对于合作协议执行达不到我行贷款比例的，分析原因并提出改进措施。

（四）法定代表人及主要管理人员情况

法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人等）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录。是否存在在逃费债企业和破产企业担任主要负责职务的情况。

三、关联公司情况调查

1、关联公司关系图谱，即各关联公司的关联情况，该集团性客户的类型。需说明集团主营业务是否突出，有无核心竞争力，集团对外投资比例是否过高，是否会对集团主营业务发展构成实质性影响，集团是否存在信用过度集中风险，农业银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；

2、借款人股东或实质控制人（可控制该公司的单位或个人）是否有不良记录，是否为逃费债企业、经营状况一般或有可能出现其他问题的企业，是否存在股东侵占借款人合法利益的行为。

3、各关联公司基本情况和经营情况。包括：成立时间、位置、注册地、组织性质、组织结构、管理模式、注册资本及股东构成、法定代表人和主要负责人、信用状况、经营范围、经营情况、市场地位财务状况等。

4、关联公司之间的相互担保、对外担保情况。集团及关联企业的核心资产是否主要在农业银行落实担保，由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；

5、关联公司之间的关联交易和关联借款情况。

6、其他应调查的情况。

四、财务状况调查

                 某公司主要财务指标             单位：万元

财务分析中需要事先说明的情况：

1、说明客户提供的报表种类（单独报表或合并报表，集团本部用信应提供集团本部报表，不得接受客户的汇总报表）。提供近三年年度财务报告及最近一期财务报表，成立不足三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表。如果财务报表经过审计，须提供审计报告全文。对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，必须进行进一步的详细调查，并向会计师事务所调查了解原因，在调查报告中进行描述。

2、说明固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多大、其原始的取得成本，是否符合会计规定。

3、说明长、短期投资增长明细，是否与客户整体经营规划相匹配，其资金来源是否来自银行贷款，是否存在以投资方式逃避银行监管、甚至逃废银行债务的倾向，大额投资项目是否属于国家政策限制或禁止的项目，大额投资项目的收益和主要风险情况，新增的大额投资项目对借款人偿债能力的影响。

4、说明应收帐款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付帐款、其他应付款等科目的明细及原因，相关明细判断是否符合会计规定，是否与客户生产经营相匹配。对于额度变化比较大或异常的科目，根据相应的明细分析原因，并判断是否合理。

5、说明关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，及对该公司财务状况的影响情况。

6、根据三张报表的钩稽关系，说明报表数据是否衔接;根据所得税缴纳的额度判断是否足额计提所得税，根据税金科目判断收入和利润的合理性。

7、在财务方面其他应说明的情况。

根据财务指标，进行财务分析如下：

偿债能力分析：根据资产负债率、流动资产占比及流动资产明细判断客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率判断客户短期偿债能力；判断资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象；

营运能力分析：根据应收帐款、存货、应付帐款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收帐款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能力如何；

盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指标判断赢利能力如何和发展情况如何；

现金流量分析：根据客户经营性、投资性、融资性现金流的流入量、流出量和净流量等总体情况，分析客户经营性、投资性、融资性现金净流量与现金净流量的占比结构和变动状况，结合借款人经营现金流入量与销售收入、应收应付账款的比例，判断借款人获得现金能力的情况以及销售收入、经营利润的真实有效性；合理预测客户未来的现金流，判断是否存在净现金流量无法清偿即将到期贷款的情况；通过分析客户经营现金流出量与成本费用比例以及投资活动现金流入（出）量、筹资活动现金流入（出）量，掌握客户资金的大致流向和具体用途，判断其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。

趋势分析：根据客户近三年的财务指标，纵向分析变化的原因并判断财务指标的变动方向；

横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业或行业指标（与相关行业、相关地区客户同一时期的比较、与总行发布的行业可接受值比较等）进行对比，横向分析其原因并判断客户在行业中的地位及发展方向；

结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户的总体财务状况进行整体判断（如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差）。

对于事业类法人客户，按照上述要求、根据上述标准进行调查说明，报表格式按照事业单位报表对上述表格和主要评价指标进行调整；但应调查说明以下因素（包括但不限于）：

1、当地教育、卫生和财政部门等对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式，其资金预算的管理方式和资金分割、划拨方式，测算其实际的年可剩余支配资金，并据此测算其实际的还本付息能力。

2、对于学校类客户，其收取的各项收费的构成和结构，其捐资助学费的收取情况，其捐资助学费的上缴情况和使用情况，提出应从捐资助学费中提取的财政统一核算因素、办公经费补充因素、教师工资和福利等因素，每年的实际剩余。

3、对于医院类客户，其医疗收入的结余情况和药品收入的结余情况，当地卫生和财政部门对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式，并注意核实对于医院收费后当地卫生和财政部门的统筹因素和实际可支配额度。

五、非财务因素分析

1、产业政策和信贷政策

客户从事的经营活动（信贷业务用途）是否符合国家产业政策、技术政策、区域政策和环保政策以及我行的信贷政策。

2、市场分析和地位调查

分析所处行业的行业政策、行业发展阶段、行业竞争程度、行业壁垒以及产品所处行业在产业链中的地位，判断行业的整体市场特点并预测行业市场特点的变化趋势；上下游行业发展趋势和稳定性。

客户在所处行业中的位次、市场占有率、发展前景、竞争优势等情况分析，判断客户对上、下游产品的定价能力、采购的地位等。

3、市场营销策略调查

客户是否具备稳定的供货渠道和销售网络，采取的市场营销策略是否与市场需求变化相适应，产品定位和市场细分是否符合实际，并对客户市场营销能力在同业中进行比较分析。

4、技术研发能力调查

客户的生产技术和工艺是否符合国家规定标准并具有一定的先进性、产品质量是否满足国家相关规定；客户是否有专门的研发人员和研发部门，其研发力量是否较好，是否有技术储备和技术领先能力、是否有一定的技术领先优势。

5、管理能力分析

客户治理结构是否完善、内控及财务制度是否健全，管理模式如何，资金调拨是否规范。主要管理人员是否稳定、是否具有足够的经营管理经验和经营管理能力；客户规模扩张是否有足够的资金储备和人才储备等。

六、本次贷款情况调查

（一）贷款的原因和用途

客户贷款需求的必要性及时效性描述。包括客户申请该笔流动资金贷款的金额、时间要求，提供的购销合同、生产经营计划等反映资金需求的凭证，还款计划、还款资金来源说明等。

对客户申请用信的合规性、真实性、合理性进行分析与评价。包括本次用信申请是否符合法律法规、产业政策及其他内外部监管规定；申请用途是否与客户的经营规模、经营特点、发展计划和生产周期等因素相一致等，是否反映了客户的真实信用需求，是否过度依赖负债性资金、是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化的倾向；是否存在将流动资金贷款资金挪用于购置固定资产等长期投资、挪用于股票、期货投资或转移至关联企业的可能。

流动资金贷款是否在客户授信额度内。本次应根据客户行业特点、生产经营周期、经营性现金流量、流动资产构成和流动资产周转情况、应收帐款的额度和周转率、应付帐款额度、存货额度和周转率、现金平均保有量、未来融资情况等核定客户的流动资金需求量，确定合理的贷款额度。 

对于增加的资金需求有自筹部分的，必须就自筹资金的来源和如何到位落实进行调查，并判断到位的可能性。对于调查认为不能落实或完全落实的，必须在调查报告中明确揭示。

结合客户申请，根据相关规定初步明确贷款的期限、定价、还款方式等。

（二）第一还款来源

根据客户的连续几年的销售收入、营业利润、利润总额的来源和构成判断客户经营情况，根据借款人的现金保有量、经营性现金流量、筹资性现金流量、投资性现金流量、净现金流量的情况和来源与支出结构、现金流动负债比率等判断借款人的预期现金情况，进而判断客户的第一还款能力。

（三）第二还款来源

采用抵押担保方式的，须详细描述抵押物的种类、名称、权属、数量（面积）等基本情况，判断抵押物是否合规合法；根据评估报告、调查核实情况，提出对抵押物价值和变现能力的调查核实意见。对于抵押物有风险或瑕疵的，应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。

采用质押方式的，须详细描述质押物种类、名称、权属、数量等基本情况，判断质押物是否合规合法；根据调查核实情况（评估报告），提出对质押物价值和变现能力的调查核实意见。对于质押物有风险或瑕疵的，应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。

采用保证担保方式的，须参照对借款人的调查来描述保证担保人的基本情况、信用状况、对外保证担保情况、法定代表人情况、经营和财务状况、是否有重大经济纠纷等，并判断保证人是否具备合规合法的保证担保资格，判断其保证担保能力。对于保证担保能力一般或比较差的，应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。

采用信用方式的，须就是否符合信用贷款的条件逐条进行判断。对于不符合信用贷款条件而突破制度的，须详细说明突破信用贷款条件的理由和原因。

七、信贷风险评价

总结借款人存在的风险点和不确定性因素。主要包括：合法性风险、组织架构风险、市场风险、财务风险、担保风险、政策风险、客户的管理风险、贷后管理风险以及其他对该公司和我行信贷资金可能产生重大影响的风险。通过上述风险的揭示，判断风险性质。对部分能够化解的风险，提出具有操作性的风险防控和化解措施；对于难以防范或不易化解的风险，判断我行能否接受。

八、本次信贷业务的综合效益分析

包括信贷业务带来的直接收益（包括利息收入和手续费收入等）以及通过信贷业务可能带来的间接收益，包括客户关系维护、存款、结算业务收入、可能带来的其它优质资产业务以及项目产生的社会效益等。

九、调查结论

综合调查结论：是否同意贷款并说明理由，明确贷款金额、币种、期限、利率、用途、担保方式、放款和还款方式、会计科目、五级预分类、限制性条款或合同加列条款、信贷管理要求等。

调查经办人：签字

部门负责人：签字                       

调查部门

年 月 日

（调查经办人和部门负责人必须亲笔签名，不得采取盖章、打字等其他方式。）

 

第二篇：一般流动资金贷款调查报告模板

（一般流动资金贷款调查报告模板）

XX支行/（部）为XX公司申请流动资金贷款授信额度的调查报告

一、授信客户背景状况

1、授信申请人基本情况

授信申请人成立时间，注册资本，实收资本，股东出资及股份组成，法人代表姓名，公司经营范围，公司注册地址，实际经营地址，组织形式、职工人数、银行开户情况等。

授信申请人及其关联企业的历史沿革，主营产品，概述主要生产经营情况等。

2、授信申请人关键人情况（包括法人代表、实际控制人、主要股东等）

学识、从业经历、业绩、品德和经营管理能力及个人信用记录情况等。

授信客户实际控制人或经营责任人个人有效资产：应从多方面多渠道收集有关借款人及其经营者家庭收支和信用情况的第一手信息，作为分析借款人个人信用的基础。

3、授信申请人在他行融资情况

企业在我行和他行的融资水平、融资方式、对外担保情况；企业贷款卡记录是否有不良记录；企业工商信息是否有不良记录；关联企业历史上是否有贷款本息账核销记录或其他不良信用记录。

二、授信业务背景状况

申请人在本行的历史授信业务状况、贷款用途、还款来源。

申请人本次受信申请的原因，具体业务品种、期限、利率、额度使用情况等。

三、行业风险分析

该申请人的所属行业，行业风险等级，我总行对该行业的授信指导原则，所处行业目前的发展状况，该客户在该行业具备哪些竞争优势与劣势，存在哪些风险，风险减轻因素施什么？

四、经营、管理风险分析

申请人基本情况，经营管理情况，产品市场情况，企业的采购、生产、销售情况，主要有哪些上下游客户，与客户的结算方式，历史年产值，预计未来的年产值及收益情况，存在哪些经营性风险，风险减轻因素有哪些。

五、财务风险分析

该申请人提供的报表情况，年报是否经审计，未经审计的报表来源是否真实有效。公司近年及近期报表数据如下：

                                  金额单位：万元

公司近三年的现金流量分析表

对最近三年和近期的财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）进行分析，并对资产负债、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行及存款的较大变动等情况做出解释、分析、评价，得出结论。存在哪些风险因素及化解风险的措施。

对于金额较大的应收帐款、存货、预付帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款需要列明细和帐龄。

六、借款原因分析

能提供审计报告的，需要按照银监会办法作新增流动资金贷款测算。不能提供审计报告的或测算不出贷款需求量的，需要以订单方式说明借款原因（如申请的是循环额度，则必须说明循环额度的原因）。

七、第二还款来源分析

保证人资格、担保意愿、资信状况和保证能力等；抵（质）押物的权属、价值、抵押率、抵押单价、预计变现难易程度等情况。

经客户经理实地勘查情况，抵押物目前状态（自用还是出租），提供现场勘查照片（电子版，要包括具体位置、小区、楼号等信息）。

八、内部评级情况

内评评级，如为新客户，可通过建预客户的方式从系统内获得内评结果。

九、综合收益情况

申请人对我行综合贡献度情况（包括目前的和守信批复后的）。

十、综合结论和授信安排

对授信分析报告的各方面内容进行全面总结，对面临的风险及化解能力进行综合评价，

提出防范风险的措施及对授信方案的明确意见，结论中应包括以下方面：

（1） 分析中发现的主要问题及其解决方案；

（2） 授信额度的确定；

（3） 授信对象内评评级；

（4） 授信安排，包括授信种类(品种、金额、期限)、方式(一次性或循环性)、担保方式、基于风险的拟执行利(费)率、对客户的约束条件、对借款人的监控重点等。