从这篇文章我们可以学习一个全新的概念“银行负债”。同时也让我们了解到一个新的知识：银行是负债经营性企业，负债是银行经营资金的重要来源。具体分析文章所给的一些数据和表格会更好的加强我们对这个概念的认识。

首先，从本文的表1和表2我们可以看出，近年来，我国商业银行总资产量一直呈现递增态势，从20xx年到20xx年，商业银行资产总额同比增长分别为14.7% ，19.0% ，13.6%，不纳入广义货币的存款增长率分别为13.5%，10.9%，18.4%。据中国银监会初步统计，截至20xx年3月末，我国银行业金融机构境内本外币资产总额为84.3万亿元，比上年同期增长21.3%。分机构类型看，国有商业银行资产总额42.9万亿元，增长17.5%；股份制商业银行资产总额12.6万亿元，增长28.5%；城市商业银行资产总额6.0万亿元，增长33.5%；其他类金融机构资产总额22.7万亿元，增长22.0%。银行业金融机构境内本外币负债总额为79.5万亿元，比上年同期增长21.4%。其中，国有商业银行负债总额40.6万亿元，增长17.7%；股份制商业银行负债总额12.0万亿元，增长28.2%；城市商业银行负债总额5.6万亿元，增长33.0%；其他类金融机构负债总额21.3万亿元，增长22.3%。另外从表3和表4也可以得出无论是国有商业银行还是股份制商业银行，各项存款都在负债资本中均占有很大比重。20xx年中国银行各项存款占负债资本的比重是 8O.02％，工商银行是80.65％，建设银行89.96％；而股份制商业银行各项存款占负债资本的比重中，中信银行最高，达86.58％，兴业银行最低也达65．07％。这说明目前我国上市商业银行的负债资本结构比较单一。由此就暴露出来一些我国商业银行负债管理的一些问题，具体问题我也就不多说了，文章中都已经一一列出来了，下面就谈一下我自己个人的建议和理解，我认为央行要为商业银行资产负债管理创造宽松的环境。央行应在制定货币政策方面，使我国商业银行真正成为自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展的现代化商业银行，真正向企业化发展。为此，央行应减少对商业银行的政策性压力，建立一个有效、完全的金融市场，引入竞争机制，使商业银行之间展开公平、合理的竞争。只有这样，才能为商业银行加强资产负债管理创造条件：（１）要促进国有商业银行的股份制改造。股份制改造的目的是为了使商业银行摆脱行政干预，自主地进行资产负债管理。（２）要适当放松金融监管，使商业银行选择适合自己的资产负债业务，和适合自己的资产负债管理方法，从而走向全面的

资产负债管。

以上就是我对此文章的理解和认识，除了文中所指出的问题除外，健全银行会计制度和信息披露制度也是非常有必要的，但总体而言特别是根据我国现在的国情建立一个宽松的商业银行管理政策和引入竞争机制是首要任务，只有这样才会让商业银行的管理不断完善并给后面一系列的措施打一个好的基础。

 

第二篇：商业银行论文中小企业论文

商业银行论文中小企业论文：商业银行进一步支持中小企业

发展的途径分析

摘要:中小企业一直存在融资难的问题。商业银行支持

中小企业的发展既是其履行社会责任的表现，也是自身实现

可持续发展的现实需要。尽管近几年来，我国商业银行建立

了中小企业金融服务专营机构、推出了新的融资模式、调整

了银行服务管理机制、创新了不少金融产品，但中小企业融

资难的问题尚没有得到根本解决。商业银行需要采取措施进

一步支持中小企业发展。

关键词:商业银行 中小企业

20xx年3月16日最新发布的《中华人民共和国国民经

济和社会发展第十二个五年规划纲要》提出要“建立健全中

小企业金融服务和信用担保体系，提高中小企业贷款规模和

比重，拓宽直接融资渠道”。中小企业是国民经济增长的重

要推动力，但是由于自身规模较小，可用于抵押担保的财产

有限，一直存在融资难的问题。尽管近年来党和国家采取了

一系列措施，商业银行也加大了对中小企业的融资支持力

度，中小企业融资难的问题仍然没有得到根本解决。

一、商业银行支持中小企业发展的意义

(一)商业银行支持中小企业发展是履行社会责任的表

现

中小企业是我国国民经济发展的重要力量。中小企业的

蓬勃发展，对于提高当地经济发展水平、提高就业、改进民

生、促进和谐社会构建都有重要意义。中小企业数目占我国

企业总数的90%以上，但是由于企业规模较小，可用于担保

的物品有限，财务制度不健全，管理水平较低，长期存在融

资难的问题。当前我国多层次融资体系尚未建立起来，大多

数中小企业在直接融资市场上不具备发行股票、债券的资

格，只能借助于间接融资方式融通资金。在这种情况下，商

业银行应承担起责任，支持中小企业发展是商业银行履行社

会责任的表现。

(二)商业银行支持中小企业发展是自身实现可持续发

展的现实需要

商业银行历来重视大企业客户，这导致银行信贷结构不

合理，贷款金额大、贷款期限长、贷款集中现象明显。金融

危机后，监管层对商业银行监管规则进行变革，修改后的《巴

塞尔新资本协议》对银行资本充足率提出了更高的标准。按

照新规定，每笔贷款所占用的监管资本由贷款金额、贷款违

约率、违约损失率、贷款期限和与宏观经济的关联程度决定。

虽然大企业的贷款违约率较低，但是每笔贷款金额较多、违

约损失率较高、贷款期限较长。因此，商业银行贷给大企业

的资金所占用的监管资本较高，贷给中小企业的资金所占用

的监管资本较低。另一方面，中小企业融资期限较短，商业

银行可以借助于中小企业信贷来调整信贷结构。第三，商业

银行在支持中小企业发展中可以与中小企业保持良好的合

作关系，在中小企业发展壮大中实现自身的可持续发展。

二、我国商业银行支持中小企业发展的措施

近几年来，我国商业银行重视中小企业信贷业务，不少

商业银行将发展中小企业信贷业务作为自己转型的突破口。

综合起来，我国商业银行支持中小企业发展的措施主要有：

(一)建立了中小企业金融服务专营机构

小企业金融服务专营机构是根据战略事业部模式建立、

主要为小企业提供授信服务的专业化机构。它是独立的专营

机构，包括一系列独立运行机制，集产品开发、销售渠道建

立、客户市场开拓、内部财务核算、信贷审批和风险管理等

一系列职能于一身，实现责权利统一，人财物相对独立。截

至20xx年12月末，全国共有五大国有商业银行和12家全

国性股份制商业银行在内的109家银行设立了小企业金融服

务专营机构。主要银行业金融机构小企业金融服务专营机构

的新增贷款已超过全行新增小企业贷款的60%。

(二)针对中小企业的类型，推出了新的融资模式

商业银行将中小企业划分为不同的类型，根据每种类型

中小企业的特点，创新融资模式。光大银行将中小企业划分

为三大市场，共推出十种融资模式：为定位于配套型的企业

推出政府采购模式、银租通模式和供销商模式，为定位于积

聚型的企业推出联保模式、专业市场模式、电子商务模式和

担保模式，为定位于科技型的企业推出科技孵化模式、认股

权模式和低碳金融模式。

(三)调整了银行服务管理机制

中小企业融资具有“短、频、急、小”的特点，对于放

贷效率要求较高。近年来，我国商业银行调整银行服务管理

机制，简化贷款审批程序，标准化贷款流程，提高中小企业

信贷效率。中国建设银行创新出“信贷工厂”，将中小企业

信贷业务细分为营销、销售、业务申报、审批、客户维护、

贷后管理等环节，每个环节实行专人专岗，快速提高了中小

企业信贷的质量和效率。

(四)创新了不少金融产品

针对中小企业担保品少、信用较低的特点，我国商业银

行开发出动产抵押贷款、应收账款抵押贷款、企业联保贷款、

股权质押贷款等金融产品。例如，中国工商银行推出“网贷

通”业务，小企业与银行一次性签订循环贷款借款合同，在

合同规定的有效期内，客户通过网上银行自助进行循环贷款

合同项下提款和还款业务申请，银行对客户申请进行集中受

理和处理，“网贷通”贷款额度最高可达3000万元。

三、我国商业银行进一步支持中小企业发展的途径

尽管我国商业银行采取了一系列措施支持中小企业的

发展，中小企业融资难的困境并没有得到根本解决。今年

“两会”中，如何破解中小企业融资难的话题备受关注。商

业银行可以通过以下途径进一步支持中小企业的发展：

(一)落实银监会“六项机制”

商业银行需要根据小企业的风险水平、资本成本、资金

成本等因素，确定小企业贷款利率水平，建立小企业风险定

价机制；设立小企业贷款的专业部门，建立独立的小企业贷

款核算机制；简化贷款流程，建立高效的小企业贷款审批机

制；将小企业信贷人员的收入水平、职级晋升等与其业绩紧

密相联，建立和完善小企业贷款的激励约束机制；加强对小

企业信贷人员的业务培训，建立专业化的人员培训机制；关

注贷款客户情况，收集、分析小企业贷款恶意违约方面的相

关信息，建立和健全小企业贷款违约信息通报机制。

(二)构建适用于中小企业的信用指标体系

构建一套适用于中小企业的信用指标体系是解决中小

企业信息不对称问题的一个关键点。商业银行可以根据评价

得出的中小企业信用状况，为中小企业信贷产品进行合理定

价。我国有不少学者在这一问题上作过探讨，例如乔薇

（2008）将中小企业信用评级的基本要素设定为：①市场评

价要素，包括行业状况、市场竞争力状况；②企业素质要素，

包括企业规模、领导者素质、企业员工素质、企业管理水平、

资产质量；③财务评价要素，包括营运能力、获利能力、偿

债能力、成长发展能力、获取现金能力；④创新评价要素，

包括创新投入、创新效果；⑤风险评价要素，包括经营风险、

财务风险；⑥履约状况评价要素，包括银行信用状况、商业

信用状况。

(三)与电子商务平台合作调查中小企业信用状况

近年来，京东商城、阿里巴巴、淘宝等电子商务平台快

速崛起，电子商务平台可以提供客户的交易数据信息，从这

些数据中银行可以分析出客户的经营状况、财务状况、信用

状况等。商业银行通过与电子商务平台的合作，可以获得一

部分中小企业的信用资料，降低调查成本，缓解中小企业信

用记录缺失的问题。

(四)注重风险管理

由于我国商业银行历年来注重大企业客户的开发和维

护，商业银行风险管理主要是管理大企业的信用风险。随着

商业银行将中小企业信贷业务作为转型突破口，管理中小企

业信用风险成为银行风险管理的重心。商业银行需要从大量

中小企业中发现风险规律，提高银行的风险管理竞争力。

(五)培养创新理念

创新是商业银行实现可持续发展的不竭动力。商业银行

需要培养创新理念，不断创新产品、创新服务、创新营销。

另外，商业银行应该注重科技创新，使中小企业信贷管理系

统具有以下功能：①自动优选客户功能，②快速业务受理功

能，③自动风险评级功能，④自动风险定价功能，⑤简化业

务流程功能，⑥自动风险预警功能，⑦违约信息通报功能，

⑧业务自动考核功能。

(六)开拓支持中小企业发展的中间业务

中小企业财务管理水平、风险控制能力不高，商业银行

可以利用自身的专业化优势开展中小企业财务管理业务、投

资银行业务、风险管理业务、战略规划业务等，在解决中小

企业融资难的同时，为中小企业传播金融知识、提供专业技

能支持，促进中小企业发展壮大。

参考文献：

[1]中国银行业监督管理委员会办公厅，关于进一步做

好小企业贷款的通知，20xx年4月4日

[2]金立新，光大银行模式经营破解中小企业融资难，

金融时报，20xx年3月24日，第三版

[3]薛亮，电子商务贷款：为中小企业融资打开一条新

路，金融时报，20xx年3月25日，第四版

[4]中国工商银行江苏省分行课题组，经济周期性波动

下商业银行支持中小企业发展研究，金融论坛，2009（12）：

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