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综字[2012]03号

财务报销制度

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为,合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订以下财务报销制度。

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

(1)办公用品由各分公司出纳文员提交“物品采购申请”流程经总经理审批后报行政部，行政部审批后交财务部审批，方可购买。

(2)购买人购买办公用品后需凭正式#5@p，#5@p背面应由购买人签名，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后填写“费用报销单”方可报销。（费用报销#5@p的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具#5@p单位的#5@p或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写#5@p所有内容，#5@p涂改、大小写不符、假#5@p以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公到本部以外的城市出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

(1)差旅费报销基本流程。

业务部门员工出差的差旅费应提交“业务费用报销流程”，并填写“差旅费”报销单，除业务部门外其它部门的员工出差应填写“出差申请表”流程，并填写“差旅费”报销单。 （差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。）

(2)员工差旅费报销标准。

①员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省会城市；

二类区：除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：（最高限额元/人/天）

职务 一类区 二类区 港澳台地区

总经理 实报实销

分公司经理：一类区（150元/晚），二类区（100元/晚），三类区（300元/晚） 一般职员：一类区（100元/晚），二类区（80元/晚），三类区（250元/晚）

④出差补助：省内出差时间三天以上给予10元/天补贴，省外出差时间三天以上给予20元/天补贴。（此条款适用于业务部以外其它部门的员工到外地出差）

⑤员工出差交通费报销标准：员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软、卧、轮船一等舱；分公司经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报总经理批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报总经理批准。

⑥员工长途出差交通费，副总经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需提前向直属上级领导申请批准，经批准后方可报销，并要求员工在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。

(3)员工差旅费报销规定：

①员工差旅费报销应以日为单位提交“业务费用报销”流程，即当日因业务需要所产生的费用报销明细应当日提交“业务费用报销”流程，并附上当日工作报告一并提交给上一级领导审批。经直属领导核实批准后方可报销（直属领导负连带责任），如没有以日为单位提交报销流程的财务部一律不予报销。

②如多人同行出差的应由一人负责报销，要求需在每日报销流程里写明有哪几人同行且每人当日所产生的费用明细。故其余随同人员无需报销此次费用，如发现有重复报销的，公司将严肃出理。

③对于往返公司到分公司的长途车费报销1.分公司经理公司给予每月两次的报销，2.除分公司经理以外的其他员工公司给予每月一次的报销，其余时间往返的长途车费自付（总公司召回的除外）。

④业务招待费用需事先OA流程、电话或者是短信申请，经总经理批准方可申请报销。 ⑤员工出差如有借款的返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

⑥超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门一律不予报销。 ⑦住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报总经理审批方可报销），节约归已。另如出现两人（同性）同时在同一地点出差，住宿

费标准按一人报销。

三、 交通费

(1)现需由各分公司财务文员根据当地实际公交路线拟定出相应的出行公交线路明细表及相应的里程数，市内交通费用的报销一律按此表的规定报销。不符合规定的一律不予报销。

(2)员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。如自驾车在本市内出差的，油费报销按每日提交的报销流程经财务文员按当日出行的里程计算以每公里0.6元的标准实报实销，油费及路桥费报销额度为普通员工及主管最高500元/月；经理及副经理级最高1000元/月。

(3)原则上公司员工外出办事，需自行乘坐公交车，特殊原因需坐摩托车的，需提前向部门经理申请批准，经批准后方可报销，并在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。

四、业务招待费

因业务、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。

(1)严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。分公司经理受领导批示需请客的除外。请客发生的餐费应严格控制在领导批示限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。

(2)事先未请示上级领导审批的餐费一律不予报销。

(3)公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先应向公司总经理请示后并提交“物品领用申请表”流程。

五、各分支机构的开办费

指公司因业务发展需要在外地开设分公司及办事处的所需的一些启动经费。

(1)开设分公司或办事处启动资金（租房费、#b@2费等）需由分公司经理提交“资金预算”申请流程，经公司总经理核准后由总公司委派专人去办理租房，#b@2等事宜。由办理人员将租房合同复印一份，一份留存分公司交财务文员保管，一份带回总公司财务部存档。

(2)分支机构的办公场所是商住两用的，公司负责报销房租及管理费、水电及网络费，如分支机构既租凭了办公室又租凭了员工宿舍，故公司除负责报销办公室和宿舍的租金和管理费外只报销办公室的水电及网络费，宿舍的水电及网络费由员工自付。

(3)如因各分支机构业务扩张需要需重新租房的，原则上财务部建议持租房合同期满后退回押金方可申请另行租房，由分公司经理提交资金预算申请流程经公司总经理核准后方可执行。

六、关于费用报销单据及报销时间的要求：

(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式#5@p且须加盖开出单位的“财务专用章”或“#5@p专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。个别的特殊情况的需事前请示总经理同意后方可特殊处理。

(2)所有的费用报销#5@p必须以每日提交的报销流程内容相匹配，如出现票面与内容不符、公交车票及地铁车票连号等不合规定的#5@p，财务部一律不予报销。

(3)凡是购买物资或物品的#5@p或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

(4)#5@p上的要素要完整。所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

(5)对于丢失#5@p的规定，由丢失人写出详细情况（丢失#5@p、收据的原则上应向#5@p、收据开出单位取得书面证明），经公司总经理签字后按此程序报销。丢失住宿费#5@p的，无论住宿费多少，只能按无住宿#5@p参照第二条差旅费⑷-③执行。

（6）业务差旅费和其他特殊费用需分别走流程，公司规定每月报销一次，分别走一次费用报销流程，定于每月的第一个星期报销上月的费用。不可跨月报销业务费用，否则财务部不予审批，并有权拒绝办理。

本制度由财务部起草，总经办会议审批，董事长签字生效。

制度自20xx年7月20日起执行，一切与本制度有冲突的成文或不成文规定，以本制度为准。本制度由公司财务部负责解释。

主 题：财务报销制度

发文部门：行政部

发送范围：全公司

发文方式：***协同管理平台公告

公司制度 不得复印 不得传真 不得转抄

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签发人：

签发日期：

 

第二篇：财务收支及报销制度模板

洪范基金管理公司财务制度

某某公司

财务收支审批、报销管理规定

第一章 总则

第一条 为规范公司财务活动，明确各项审批程序，特制定洪范基金管理公司财务收支、报销规定（以下简称本规定）。

第二条 一切收入必须上缴财务部门统收进账。不得私设账外账、小金库或截留收入，不得私存私分、据为己有。

第二章 支出与领用支票审批程序

第三条 经办人填写《支出凭单》全部内容并签字后，提交审批。结算金额在1000元（含）以上的应领取支票。超过2000元（含）的大额现金需求，需至少提前一天向财务部门提出申请，以便准备。

第四条 财务部门的出纳根据符合审批手续的各类文件和《支出凭单》，向经办人支出现金或签发支票。

第三章 报销审批程序

第五条 费用报销必须按要求填写《支出凭单》，附原始凭证（包括各种申请审批文件的复印件、原始#5@p等），原始#5@p各项目应填写完整。

第六条 审批签字程序：

经办人持填写完整的《支出凭单》，提交本部门分管领导、公司会计、财务经理、财务总监、董事长批准。

第七条 董事长特殊安排的事项，由董事长先签字证明事情的真实性，公司财务总监审核#5@p及金额后予以报销。

第八条 总裁经办的事情应先经董事长批准，所发生的费用由财务总监审核、董事长批准后予以报销。

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第九条 财务部门的出纳根据符合审批程序的《支出凭单》，经复核后，方可给予报销。

第四章 费用开支的范围与标准

第十条 差旅费标准参照第五章《出差管理》执行。

第十一条 办公费是指公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网安装费、上网费以及其他办公用品等。所有公司办公用品由行政部统一管理。

第十二条 邮电通讯费是指公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括固定电话费、手机话费、邮寄费、电报费、快递费等其他有关的费用。

1、手机话费报销标准：（1）总裁的报销标准每月标准为 元/人；

（2）副总裁、财务总监的每月标准为 元/人；

（3）各部门经理每月标准为 元/人；

（4）其他特殊岗位需享受报销待遇的，报董事长特批。

2、手机话费报销应填写《支出凭单》，当月话费超过规定标准的按标准报销；当月话费未达上限标准的按实际发生额报销。

第十三条 交通费指公司因业务需要在本市内发生的交通费用。

1、总监级（含）以上员工和特殊部门外出办事，由行政部负责调配车

辆。

2、因事项紧急而公司车辆紧张不能派车的，经财务总监批准方可搭乘

出租车。每张出租车票背面须注明事由、起止地点等。

第十四条 业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用。

1、业务宴请标准：

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公司总裁、副总裁、财务总监等级别以上人员有权安排宴请；其他人员确有需要的，需事先请示各自分管副总同意后方可。#5@p背面须注明事由、人数等。

第十五条 其他费用是指为维持公司的正常经营活动而发生的其他支出，按实际发生金额报销。

第五章 出差管理

第十六条 公司员工因公出差应本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。

第十七条 出差任务申请程序：

1、总裁、财务总监的出差由董事长批准；

2、副总裁及公司其他管理人员出差由总裁批准。

第十八条 差旅费报销标准

出差费用符合公司规定标准的，凭#5@p报销，各种收据及收款凭证一律不予报销。具体报销办法如下：

（一）报销范围：

因公在境内外出差发生的符合规定标准的费用，包括往返机场、火（汽）车站的出租车费、飞机（车、船）票款，住宿费、购票服务费、伙食补贴等。

（二）报销标准：

1、交通工具

（1）总裁、副总裁、财务总监等，可乘坐飞机普通舱位、火车软卧、轮船二等舱。其他员工除经董事长特别批准外，一律乘坐火车，车程超过5小时的可乘坐硬卧。

（2）除总裁、副总裁、财务总监等以外的员工，火车车程超过24小时的，并且因紧急工作需要，经分管副总批准可乘坐飞机。

（3）出差期间发生的出租车费仅限往返机场、车站用途，其他用途发生的不予报销。

2、除经董事长特别批准的岗位外，差旅费报销执行下列标准：

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该项出差补助。

（2）出差住宿费开具#5@p的天数，不得超过实际住宿的天数；出差补助

按日历天数计算（算头不算尾）。

第十九条 报销程序

1、出差人完成出差任务返回公司后，持《出差申请表》到人力资源部

门确认签字后，填写《差旅费报销单》。所列费用应按规定标准凭原始#5@p报销，超过规定标准的费用由个人自理。

2、签字审批程序同费用报销程序。

第二十条 禁止员工有下列行为：

1、利用出差机会，宴请亲朋好友等与公务无关的人员；

2、长期占用公款不办理报销和退款手续；

3、其他违反公司规定的行为。

第六章 报销时间及其他规定

第二十一条 公司内部报销时间为每周五下午3：00—5:00；对外结算为每周四下午3：00—5:00。报销人应在事毕后两个工作日内将报销单据提交到财务部门。长期不申报，无特殊原因，逾期一周以上的，视同自行放弃。

第二十二条 公司于每月5日发放上月工资，遇节假日顺延。员工工资根据其实际出勤天数及公司的管理制度和员工守则计算发放。

第七章 附则 （1）若出差期间，他方免费提供住宿、伙食等全部或某一项，则不享受

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第二十三条 本规定自正式下发之日起执行。此前下发的规定若与本规定内容冲突的，以本规定为准。

第二十四条 本规定的适用对象为公司总部；各二级公司、分公司应依据本规定，结合当地的实际情况制定财务收支、报销审批制度，报总部财务总监、董事长批准后执行，并由总部财务部门备案。

二0一0年－5－ 日 月