财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、薪酬福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。（批准额度为预算费用的50%支取）

(二) 其他临时借款，如物业费、电费、房租费等，借款人员应及时报帐，借款不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过300元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在2个工作日内办理销帐手续。（3）访问中心的项目费用借领应在项目完成后3个工作日之内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字（审核内容：1、费用产生的原因及真实性 2、费用的合理性 3、票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还相关人员重新整理提报）→财务部门审核（审核内容：1、产生费用是否符合报销标准 2、财务是否能及时安排此费用 3、单据和票据是否符合财务规范要求。若发现不符合要求，立即退还相关部门重新整理提报）→总经理审批（财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理批准备签字，若总经理发现不符合要求，须立即退还财务部，由财务部跟进处理）。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括差旅费、通讯费、车辆交通费、日常办公费、客户管理费。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见#5@p管理制度),且#5@p背面有经办人签名。

(二) 填写报销名细: 简述费用内容或事由；根据单据切实填写费用；严格按要求认真填写。

(三)填写报销封面：注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；

(四) 按规定的审批程序报批。

(五) 报销300元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条 差旅费报销制度及流程。

（一） 费用标准:

参照公司《行政事务管理制度》第四章出差补助管理制度

（二） 报销流程

1. 出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理审核签字，综合部经理审核，总经理审批。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续（借款单需部门经理审核、财务部审核），由出纳按规定支付所借款项。

3. 返回报销：出差人员应在回公司后二个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

注：出现以下情况者，相关差旅费用不予报销：

（1）出差返回公司后忘记报销时间超过10个工作日；（2）项目执行前未提交项目预算且自行决定或安排出差（3）访员负责执行的城市问卷的废卷量达一半以上，扣除其差旅及劳务费用，并需赔偿公司项目礼品及问卷（4）专职人员超过计划执行时间却未能及时征得相关人员的同意，私自延长出差时间

第十条 办公费、办公维护等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单给相关部门报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账#4@p）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第四部分 薪酬福利及相关费用支出制度及流程

第十一条 薪酬福利参照员工手册。

第十二条 薪酬福利支付流程

（一）工资支付流程：（1）每月5日由综合部将上月考勤汇总制出让全体员工签字然后交由财务部；（2）每月10日由财务部汇制工资单；（3）每月13日财务部将制好的工资单交由总经理审核，审核通过打印出；（4）每月15号员工领取工资单并签字确认；（5）每月5号财务部给员工发工资（统一建行转账）

（二）临时薪资支付流程同工资支付流程。 （三）其他福利费支出由公司综合部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理

签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 项目提成相关核算

第十三条 访员中心、综合部项目提成核算完毕，在次月月底单独发放项目提成。 第六部分 备用金的相关制度

第十四条 财务领取备用金首先要提出申请，写明申请备用金的用途、金额及必要性。 第十五条 备用金的领取方式，总经理通过网上转账的方式给到财务部。

第七部分 报销时间的具体规定

第十四条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。行政部每周二向财务部提交所需报销的清单；每周三交由总经理审批。

第八部件 附则

本制度解释权归公司财务部

 

第二篇：财务借款报销制度及借款流程

财务借款报销制度及借款流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

（一）财务借款制度：

1.公司员工因工作需要事前预借款的，须填写借款单写清借款原因、金额、事毕（五天内）。

2.借款人员应及时报账，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。

3.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借交者转为个人借款从工资中扣回。

4.借款金额超过五千元应提前一天通知财务部备款。

（二）借款流程

（三）费用报销制度

1.报销人须取得相应合法票据（#5@p），特殊情况须由总经理与财务总监会同认可。

2.填写报销单应按单据项目认真填写，不得涂改，注明附件张数，金额大小一致。

3.采购人员应附出入库单。

4.为便于财务管理定于每周四14点为报销日，其余时间原则上不办理。