差旅费报销管理制度

1 目的

为了规范公司差旅费报销工作，发挥财务内控职能，本着从简节约及人性化管理原则，特制定本制度。

2 适用范围

河南宏信实业股份有限公司各部门

3 权限

各部门经理负责审核差旅行程（出差起止时间、目的地等），经理以上人员出差由直接上级审核行程。

财务部负责确定报销标准、审核票据，确定应报销金额。 4 内容

4.1差旅费报销一般规定

任何员工因公出差必须事先经直接上级和部门负责人批准，填写《出差申请单》（见附件），部门经理以上人员由直接上级批准。

出差日期以车、船、飞机票打印日期为准，当无原始票据证明出差日期导致无法确定补助计算日期时，需提供部门第一负责人签批的出差日期说明。

凡与上级负责人批准的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经其上级负责人签署意见后方可报销。

出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员的签名确认。 随同上级管理人员出差的随行人员的住宿费、交通费按照上级管理人员的标准列支（一般不超过两人），其他补助标准按本人级别报销。

出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜（遇节假日顺延）。先由用人部门审核行程，然后财务部审核票据及报销标准，确定报销的金额，最后公司领导审批后进行报销。报销差旅费时必须一次报销完毕，不允许分次报销，当年费用应在年内报销完毕。

本制度标准为通用标准，特殊情况打申请，公司领导审批同意的，可以按照审批标准报销。

4.2差旅费标准

4.3交通工具说明

4.3.1飞机 2

根据业务需要，公司副总以上领导可乘坐飞机；

其它人员因业务需要乘坐飞机的必须报公司领导批准；

如果飞机票打折低于相应级次火车票，经批准也可乘坐飞机。

未经审批，乘坐飞机的，按照应乘坐的交通工具标准报销。

4.3.2火车

原则上白天硬座优先、夜晚硬卧优先。白天乘车6小时以下，夜晚3小时以下要乘坐硬座。

根据业务需要可乘坐动车、高铁的，一般不得乘坐软卧。

4.3.3出租车

原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经副总以上（含）人员事先批准，可乘坐出租车。报销时应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

4.4住宿标准说明

出差到发达都市、沿海开放城市的（指：北京、天津、大连、秦皇岛、烟台、青岛、威海、连云港、上海、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海、泉州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南），住宿标准可上浮30%。

住宿费报销时，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿。超出住宿标准部分由出差人自行承担。

上述住宿费标准为一个标准间的标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

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应优先选择出差地分子公司、办事处宿舍住宿。

4.5 伙食补助、市内交通补助说明

出差时间不足一天，伙食补助视实际误餐数执行：早餐按伙食补助标准的20%计算，午餐和晚餐各按伙食补助标准的40%计算。

出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，扣除招待当餐的伙食补贴。

出差期间的市内交通凭车票实报。

自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不享受市内交通补助。

4.6出差时，对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的，将不予报销相关费用。

4.7其他事项

4.7.1伙食补助天数的计算：出差补助天数计算采用“出差天数－1”的方式，采用算尾不算头的方法计算（当天往返的按一天计算）。但在出差第一日12：00前起程的，可以计算当天补助，即，出差天数不需要减1天。出差补助以到达地的标准计算。

4.7.2报销住宿费必须提供填写完整、规范的正规#5@p，如公司名称必须填写完整、准确且名称有可明显反映其具有住宿业务的字样（如宾馆、酒店）；#5@p日期必须符合出差行程。

4.7.3长期驻外人员（包括在一个地点工作超过1个月的项目性工作人员）补助，首次到达目的地之日起，10天以内（包含10天）的按照差旅费补助计算；10天以外的按照驻外人员补助计算。驻外人员伙食补助标准：

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发达都市、沿海开放城市50元人/日，其他地区40元人/日。住宿费执行公司标准的30%，或在驻地租房，房租实报实销，但最高不得超过住宿费标准的20%，在一地驻外时间超过2个月只能报销租房费用。由各部门负责人进行把控。

4.7.4客服部及采购部驻外人员差旅费用报销标准附后。

5 考核标准

对于违反申请、审核程序或原始票据、报销单填写不合乎规定的，财务人员有权拒绝报销或直接核减报销金额。

财务部门在票据审核过程中，连续发现报销人员不按照费用报销原则及程序进行报销，或经常出现错票和假票时，可根据情节轻重，对该部门和责任人进行通报批评；情节严重的，对责任人负激励50－200元，部门负责人连带50％。

如发现有意虚开#5@p或使用假票套取、骗取公司费用的情况，可对该人员十倍罚款直至解聘。

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附件：

出差申请单

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客服部标准：

其他根据《差旅费报销管理制度》执行。如需招待，经请示公司领导获批后方可进行，凭票报销。

采购部标准：

1、广西南宁常年租房，房租据实报销，出差去南宁一般不报销其他住宿费用。市内交通配臵电动车，特殊情况可乘坐公交车或出租车，凭票报销。生活费40元/日，出差额外补助15元/日，做进当月工资中。出差其他地域根据公司《差旅费报销管理制度》执行。

2、手机话费秉着节约的原则使用，凭票实报实销。

3、如需招待，经请示公司领导获批后方可进行，凭票报销。

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第二篇：差旅费补贴报销和补贴制度

嘉兴顺联橡塑机械有限公司差旅费

补贴报销和补贴制度

为控制费用,提高效率,规范出差人员的审批及报销程序,结合企业的实际情况,特制定本制度。

一. 出差审批办法:

1. 出差申请程序,因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写嘉兴顺联橡塑机械有限公司出差申请单,明确出差任务,出行路线,逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门领导审核签字,若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单,末经过审批的不予借款和报销差旅费,如要借款应填写“借款单”,根据出差申请单确定借款金额,借款由部门领导审核签字方可执行。同时财务部执行“前款不清,后款不借”原则。

2. 差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“旅差费报销单”，并列明事由，时间线路后交部门领导签字，再交财务审核签字，报帐时由总经理签字认可。

3. 根据（财行［2006］313号）,并自20xx年1月1日起实施,确定了相应的差旅费报销标准,一般地区每天补贴15元,(北京.上海,厦门.广东.海南)补贴20元,财政发文至今以有4年,这几年物价上涨因素,本公司考虑出差人员辛苦,出差补贴暂定每天20元。