审计处开展廉政风险防范管理工作总结

根据学校《关于在我校开展廉政风险防范管理工作的通知》要求，我处以国家审计署提出的“责任、忠诚、清廉、依法、独立、风险”审计价值理念为指导，紧紧围绕审计监督权和队伍管理权，创新管理体制、机制与方法，从源头上预防腐败现象发生，推进依法、廉洁从审，更好发挥审计监督在推进学校反腐倡廉建设中的作用，取得了积极成效。

一、 切实加强教育和监督，确保审计人员廉洁自律

审计处重视审计干部行政约束机制的建立健全工作，增强审计人员廉洁自律自觉性。

（一）构建廉政教育预警机制

审计处不定期组织反腐倡廉专题学习，深入推进廉政文化活动开展，把风险意识、廉政要求和思想疏导相结合，不断增强审计干部“生命线”和“高压线”意识。20xx年重点组织党员干部对党中央《中国共 产 党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《关于实行党风廉政建设责任制的规定》，教育部《直属高校党员领导干部“十不准”》等有关文件的学习与研讨。学习过程中坚持领导干部带头学习，抓住领导干部、热点科室、关键岗位进行针对性教育，注意将民主生活会、领导点评、报刊及网站宣传、案例剖析、参观学习等多种交流与警示形式相结合，教育吸引力显著增强，学习效果显著提升。

（二）规范审计机关决策行为

审计处一直以来认真落实民主集中制原则，健全完善领导班子议事、情况通报、政务公开等重大决策规则和程序，促进决策科学化、民主化。为加强对工程造价咨询机构的管理，规范工程造价咨询机构的选择，20xx年审计处会同基建处以公开招标方式选择并建立了学校工程造价咨询机构库，相关项目委托对象从机构库中选取。通过近一年的运行，此机制的建立对于防止行政干预，提高管理透明度，以及利用市场机制扶优限劣和引导工程造价咨询机构提高业务能力起到了积极促进作用。

（三）完善审计制度约束机制

通过多年不断完善，审计处以《东北师范大学审计工作规定》为中心，以《东北师范大学内部审计准则》、《审计质量控制办法》等为补充的审计工作制度体系基本确立。实际工作中认真贯彻执行审计准则，落实审计质量控制制度，推行审计项目审理制度、审计业务会议制度、审计执法过错责任追究制度，基本形成了用制度管理、按制度办事、靠制度管人的工作机制和良好习惯。

（四）健全审计过程约束机制

根据学校本次开展廉政风险防范管理工作通知要求，审计处认真梳理审计实施过程中可能出现的风险点，有针对性强化审计过程约束机制。参照审计署新“八不准”审计纪律和审计组廉政责任规定，一方面，加大对审计人员的内部跟踪监督与互相监督，重点强化审计组进点前的廉政教育、进点后的审计纪律告知、出点后的审计纪律执行情况报告和审计结束后的审计廉政回访工作，做到审计权力运行到哪

里，监督就跟踪到哪里。另一方面，通过审计报告多级复核、审计线索倒查追溯、审计疑点定性合理性审核等措施，实现对审计权力实施的逆向考核。

二、积极发挥审计反腐倡廉功能，为学校发展保驾护航

审计处作为学校监督、控制体系的重要组成部分，在自强化自身建设的同时，突出监督与建设并重的基本职能，较好地发挥了学校内部审计“免疫系统”功能。

（一）关口前移，主动介入学校经济管理重点领域

我们坚持审计关口前移，变事后审计为主向事前防范、事中控制和事后审计相结合转变。通过主动介入管理流程，发现经济管理中的倾向性、苗头性问题，及时纠正，力求将损失降到最低，将风险化解于无形，将权力寻租思想消灭于萌芽。一是以经济责任审计为载体，介入权利运行，通过加强对行政权力的审计监督，规范权力运行。二是以工程结算审计为载体，介入工程管理，通过严控工程造价，压缩权力寻租空间，维护学校权益。三是开展多项专项审计和绩效审计，掌控学校二级单位经营管理现状，为学校决策提供依据。四是以合同审签为载体，介入合同管理，规范学校经济秩序，规避合同执行风险。五是介入招标管理，通过参与学校基建、大宗物资采购，强化对招标行为合法性和规范性的监管力度。六是介入固定资产处置管理，强化对报废理由合理性、报废流程合规性的考核。

（二）重心下移，力求审计监督无盲点

我们坚持审计重心下移，审计工作开展中坚持走进基层、走进群众，不放过可能存在的任何疑点，力求审计监督无盲点。一是加大现

金盘点力度，对于二级独立核算单位，审计中均实施了现金盘点，在评估被审计单位资金管理规范性，发现“账外账”、“小金库”线索等起到了积极作用。二是加大对固定资产抽查盘点力度，及时发现出租、出借、报账不及时等现象。三是加大对基建中材料管理、隐蔽工程、土石方工程等的抽检力度，规避偷工减料、损失浪费现象的发生。四是加大收费票据、收费系统等的抽检力度，及时发现入账不及时、账外账等违规行为。五是加大对支出票据、工资发放系统等的抽检力度，及时发现虚列支出、套现等违规行为。

（三）强化预防，在解决问题上下功夫

审计工作以构建“不能腐败”的制约机制为终极目标，在加大气力发现问题的同时，更为重视从体制机制角度提出相关管理建议，推进各部门、各单位健全自身管理行为。对于带有普遍性、倾向性和苗头性的重要问题，主动与相关职能部门会商，探索从源头上预防和治理腐败的有效途径，采取有力措施，切实做到超前防范。

以上对我处一年来开展廉政风险防范管理工作情况进行了阶段性总结，下一阶段我们将以此为基础，在提高审计人员自身拒腐防变能力上下功夫，在提升审计反腐倡廉能力上下功夫，做到风险防范工作常态化、体系化、制度化。

审 计 处 20xx年x月x日

 

第二篇：集团开展廉政风险防范管理工作总结

集团开展廉政风险防范管理工作总结

针对可能因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的廉政风险，如何建立预防腐败工作的长效机制？ 从去年年初开始，襄矿集团正在进行着这一有益的探索和尝试。界定三类风险点：思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险，找准每个权力岗位廉政风险点，是实施廉政风险防范管理方法的第一步采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式，组织党员干部全面、深入查找风险点，并针对风险点制定有效的防控措施：

一、查找风险点，“晒晒”手中的权力

“找廉政风险点？为什么？这不是先把我们当坏人了吗？”当襄矿集团纪检委书记第一次听说要求自己查找廉政风险点时，有点奇怪，更有些恼火。“所有相关制度，我都执行了，我还有什么风险点？”

如何结合实际，创造性地落实中央关于构建惩防体系的要求，成了集团纪检委关注的重点。结合所学的管理学知识，产生了一个大胆的设想：借用现代管理方法，在每个权力岗位、每个工作环节中，查找风险点，然后，制订相应防范措施，将预防腐败的关口前移，最大限度地降低廉政风险。

“找廉政风险点”就是在这样的思路下推出的举措。每个有权力的岗位都有可能产生腐败。这就是廉政风险。包括贪念、侥

幸心理，制度不完善导致的监督管理“空当”或者“灰色地带”，每一个权力岗位的自由裁量空间，等等，具体可分为思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险三类。

分析历年查处的腐败案件中的诱因，为廉政风险理论的形成提供了有力的佐证。而中央关于“坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉方针，更为这一做法提供了一个最好的支持平台。而所有的人都明白，查找到风险点，制订相应防范措施，就意味着对这些权力的制约和限制。

所以，当各单位第一次把自己查找出来的廉政风险点交给集团纪检委的时候，纪检委史书记真正意识到，这项工作要比想象的更艰难。这些找出来的风险点，大多都是些泛泛而谈的空话，“什么政治学习不够扎实，业务程序有待进一步规范云云”，更不要说具体落实到每一个岗位、每一个工作环节、每一个人了。 “廉政风险防范管理工作能不能不落于形式，首先就要看风险点能不能找准。查不准的坚决不能过关。”张岚坚定的决心，使各单位“过关”行动变得艰难，最多的一个单位曾被打回9次去重新查找风险点。

自己找不准，就相互找。部门找不准就上级查。自己单位找不准的，就必须发动群众来补充。而这一系列做法，都要被区纪委、监察局派出的监督小组随时核查。

尽管如此，但是，当2家试点单位中，每一道工作程序、每一个工作岗位、每一名工作人员相对的廉政风险点被一一列出时，标志着廉政风险防范管理这一方法的成功起步。

二、针对廉政风险点，查漏补缺、建章立制，以廉促政 确保权力运行到哪里，风险防范措施就要跟进到哪里，建立三道防线：前期预防措施、中期监控机制和后期处臵办法，防范的是廉政风险，管理的是防范工作。

查找风险点只是廉政风险防范管理方法的第一步。根据找出来的风险点，在每一个岗位中相应建立积极的防范措施，查漏补缺、建章立制，最大限度减少腐败机会，保护干部，才是其根本目的。万事开头难。廉政风险防范工作起步虽然艰难，但很快，就得到了更多人和业务单位的支持。

“事实证明，查找风险点，是对权力的制约，但同时更有利于保护我们的干部。”查找风险点的过程，也是一个自我提醒、自我提高的过程。

与此同时，在广泛宣传廉政风险防范管理机制的目的、内容和意义。让人们逐渐理解，查找风险点，不是要“整谁”，其目的是为了减少发生腐败的可能，防微杜渐，是为了从根本上保护干部。廉政风险防范管理工作防范的是廉政风险，管理的是防范工作，这一理论开始深入人心。

从不理解甚至对立到信任和支持，领导思想转变的过程同样具有代表性。

查找风险点，只是廉政风险防范管理工作的第一步。运用风险理论，崇文区还将风险防范分解为前期预防措施、中期监控机制和后期处臵办法三道防线，确保权力运行到哪里，风险防范就跟进到哪里。

找到了风险点，于公，保证资金安全；于私，职责明确，防止出错。基本上形成了内控管理有制度、岗位操作有标准、事后考核有依据的风险防控管理体系，贯穿于权力运行的全过程，解决了资金“跑、冒、滴、漏”的问题，提高了工作效率和规范性。此言不虚，廉政风险防范管理方法的实施。通过对办案程序、办案纪律等方面风险点的识别，使执法活动中的每一个关键环节都受到监督。 集团公益事业则把大额资金的使用、行政审批项目、为民服务事项、政务公开工作等列为防范和监督的重点。事实胜于雄辩。查漏补缺，完善制度，廉政风险防范管理以廉促政的联动效应初步显现。

三、廉政风险防范：预防腐败的一条新思路

廉政风险指数评估标准为三级：出现风险的是一级，由纪检组重点监控；出现苗头的是二级，由效能建设督导员重点监控；有可能转变为风险苗头的为三级，由部门领导监控；被确定为不可能转变为风险的暂不在监控范围内

量化考核标准是保证风险点的查找发挥最大作用的重要前提，但这也是目前廉政风险管理方法遇到的“瓶颈”廉政风险防范管理考核结果，被纳入党风廉政建设责任制考核。廉政风险管

理防范工作的监督主体是谁？廉政风险点找得准不准？防范措施的制定能否防止腐败的发生？廉政风险管理能否实现标准化、量化考核，是其关键。

按照廉政风险防范管理机制，廉政风险指数评估标准为三级：出现风险的是一级，由纪检组重点监控；出现苗头的是二级，由效能建设督导员重点监控；有可能转变为风险苗头的为三级，由部门领导监控；被确定为不可能转变为风险的暂不在监控范围内。但是，什么是有可能，哪些是不可能的？由部门领导来监控的方式显然还是不能避免人为因素的干扰。以一种自由裁量来监控另外一种自由裁量，无疑陷入了一种管理悖论。

“最能体现廉政风险防范作用的，应该是防止自由裁量权的滥用。其实，自由裁量权就是因为长期以来一直没有一个明确核定标准，才在许多时候给腐败留出了空子，形成了廉政风险点。这也是目前廉政风险防范管理体系遇到的一个"瓶颈"。因为按照现代管理理论，量化考核标准是保证风险点作用效益最大化的重要前提。

虽然思想教育效果是不能量化的，但是思想教育的次数和频率却是可以量化的。于是，在政治思想教育环节中，崇文区明确要求，政治思想教育，廉政文化教育必须达到一定的数量和密度，以期通过量变促进质变。从政治、思想、工作、生活上关心爱护党员干部。开展有益身心健康的文体活动，倡导积极向上的生活

情趣，创造良好的廉政文化氛围。将这些虚功做实，以达到防范腐败的目的。

和许多改革创新一样，廉政风险防范管理方法本身也需要不断完善。廉政风险防范管理方法，是襄矿集团借用现代管理学理论，积极探索拓展预防腐败工作领域的一种尝试。的确，它不可能一药治百病，但是，它的实际效果，却已告诉人们，有效惩治腐败是必要的。同时，这种积极防患于未然的预防腐败的做法，对于党员干部而言，更是一种爱护、保护，在某种程度上，也许应该在更大的范围中发挥更有力的作用。