酒店每月经营分析报告

一、营业收入

1、酒店财务部提供数据（单位：人民币万元）：

2、分析原因（要求：由酒店总办牵头销售部、营业部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告） A、完成指标——采取哪些有效措施： B、未完成指标——具体原因分析：

C、与去年同期相比（含同期月份及截止同期月份的累计）——上升及下降原因分析： D、未完成指标——下一步准备采取哪些措施（以下措施下个月要分析成果）： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： XXX酒店X月份经营分析报告 二、直接营业成本（毛利率）

1、酒店财务部提供数据（单位：百分比）： 项目 毛利率

7月份

本月指标 本月完成 本年指标 本年累计完成 去年同期

差异

2、分析（要求：由酒店总办牵头营业部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告）

A、完成指标——采取哪些有效措施： B、未完成指标——具体原因分析：

C、与去年同期相比（含同期月份及截止同期月份的累计）——上升及下降原因分析： D、未完成指标的——下一步准备采取哪些措施（以下措施下个月要分析成果）： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： 三、税金 项目 税款

7月份

本月指本月完标

成

本月完成本年指率

标

本年累计完本年累计完去年同期累成

成率

计

增长率

1、酒店财务部提供数据（单位：人民币万元）： 2、分析（要求：由财务部进行分析） A、已完成指标采取过哪些有效措施： B、未完成指标原因分析：

C、与去年同期相比（含同期及年累计）上升及下降原因分析：

D、在未完成指标的情况下，下一步准备采取哪些措施（以下将作为下个月分析重点）： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： 四、能源 项目 能源额

7月份

本月指本月完标

成

本年指标

本年累计完成

全年能耗比截止本月能去年同期能指标

耗比

耗比

差异

1、酒店财务部提供数据（单位：人民币万元，百份比）：

2、经营分析（要求：由酒店总办牵头各能源责任部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告） A、节能降耗采取哪些措施： B、能耗超标原因分析：

C、与去年同期相比（含同期及年累计）上升及下降原因分析： D、下一步节能降耗采取哪些措施（以下将作为下个月分析重点）： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： 五、工资 项目 工资额

7月份

本月指本月完标

成

本年指标

本年累计完成

全年工资比截止本月工去年同期工指标

资比

资比

差异

1、酒店财务部提供数据（单位：人民币万元，百份比）：

2、经营分析（要求：由酒店总办牵头各责任部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告） A、工资控制采取过哪些措施： B、超指标原因分析：

C、与去年同期相比（含同期及年累计）上升及下降原因分析：

D、在超指标的情况下，下一步准备采取的措施（以下将作为下个月分析重点）： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： 六、福利费 项目 福利费

7月份

本月指本月完标

成

本年指标

本年累计完成

全年福利比截止本月福去年同期福指标

利比

利比

差异

1、酒店财务部提供数据（单位：人民币万元，百份比）：

2、经营分析（要求：由酒店总办牵头责任部门（包括饭堂费用及社保费用）作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告） A、完成指标采取哪些有效的措施： B、未完成指标原因分析：

C、与去年同期相比（含同期及年累计）上升及下降原因分析：

D、未完成指标，下一步准备采取哪些有效措施（以下将作为下个月分析重点）： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： 七、销售费用 项目

7月份

本月指本月完标

成

本年指标

本年累计完成

全年费用比截止本月费去年同期费指标

用比

用比

差异

销售费用

1、酒店财务部提供数据（单位：人民币万元，百份比）：

2、经营分析（要求：由酒店总办牵头销售部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告）

A、完成指标采取过哪些有效的措施： B、未完成指标的原因分析：

C、与去年同期相比（含同期及年累计）上升及下降原因分析：

D、未完成指标，下一步准备采取哪些有效的措施（以下将作为下个月分析重点）： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作： 八、低值易耗品 项目

7月份

本月指本月完标

成

本年指标

本年累计完成

全年费用比截止本月费去年同期费指标

用比

用比

差异

低值易耗

品 1、酒店财务部提供数据（单位：人民币万元，百份比）：

2、经营分析（要求：由酒店总办牵头各责任部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告）

A、完成指标采取过哪些有效措施：

B、未完成指标原因分析：

C、与去年同期相比（含同期及年累计）上升及下降原因分析：

D、未完成指标，下一步准备采取哪些有效措施（以下将作为下个月分析重点）：

E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

九、营业利润

项目 7月份 本月指本月完

标

成 本年指标 本年累计完成 全年利润比截止本月利去年同期利指标 润比 润比 差异 营业利润

1、酒店财务部提供数据（单位：人民币万元，百份比）：

2、经营分析（要求：由酒店总办牵头各部门作出分析，要求简单、清晰，每个分析不能超过三个小点，特殊的可以另行报告）

A、完成指标采取哪些有效的措施：

B、未完成指标原因分析：

C、与去年同期相比（含同期及年累计）上升及下降原因分析：

D、未完成月利润指标，下一步准备采取哪些有效的措施（以下将作为下个月分析重点）： E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作：

 

第二篇：xx大酒店经营分析报告

·         xx大酒店经营分析报告

·         『 更新时间：20##-4-7 』『 字体：变小 变大 』

·         一、经营概况

  （一）、经营治理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：

20##年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元；

    20##年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万 ；

  2007年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万，月平均收入增长9.88万,增长率6.86%；

20 07年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元，减亏1.66%。

（注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。）

20##年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。

（二）、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平；

两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间；餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入20##万元，月平均80万元；会议室收入72万元，月平均3万元。

（三）、原材料成本控制较好；

餐饮成本率37.5%，水电燃料6%, 人工成本16%；客房物料消耗5%，一次性用品3%，水电能源消耗6.6% 人工成本5%。

原料商品成本支出806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。

累计餐饮成本786万元，月平均30万元；

客房成本（客房吧）20万元，月平均1万元；

（四）、20##年7月至20##年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。

经营收支一览总表（期间: 2005.07~2007.08    单位：万元）

注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)

营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)

 二、导致亏损原因分析：

 （一）、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%

1、营业费用2874万元，月平均111万元,占营业收入的73.5%！！

其中大厦租金等（不含水电费）1743万元， 月平均68万元，占营业收入的45.%

经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30%

酒店内部控制 >内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。

然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。

酒店总面积为12739平米, 经营面积为12309平米,

按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84元/平米

按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78元/平米

上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日)

每月每平米上交费用达53.39元. 天天上交额为2.27万元.

在本市同类酒店中明显偏高, 而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。

具体数据见

附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表；

附件二：酒店经营部门费用支出明细项目；

附件三：每月上交费用具体项目。

2、后勤治理费用支出总额460万元，月平均17.69万元，占营业收入的11.7%

后勤治理费用一直控制在较低水平 ,但是存在着较大的潜在费用负担。

具体数据见：

附件四：后勤治理费用明细。

（二）酒店设施设备陈旧，竞争力不强；

周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。

    周边酒店房间的性价比，显然优于本酒店，激烈的竟争，迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引起大量投诉，导致客源流失。比如：房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店暖和感以及电梯问题，；酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑浊水现象等

所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。

具体数据分析见：

附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。

（三）、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升；

1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤，现在27元/公斤；蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2元/公斤，今年为2.8元每公斤；涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的出品却无法同步调价。

2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上；电费已上涨至1.11元/度；有线电视收视费、环保排污费用均以翻番；单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。

（四）社会平均工资上涨，人工成本大幅增加：

酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于起点工资，工资起点从原来的500提高到600，预计20##年人员工资支出成本约增加15%；而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，2008预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上，仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。

三、结论

（一）提高经营盈利能力的潜力有限；

综观上述，无论是按目前的成本费用还是从预估成本费用分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转，酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度, 而无法彻底扭亏为盈。

（二）要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。

 所有可变成本因素中，大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%，而其它可变成本因素潜力挖掘空间有限。因此要维系经营，唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调、物管费用减免，至少每月减少12.5万元，每年减免150万元，即上交大厦折旧费最高每年为450万元，预计占营业收入的36%左右，按营业面积计算每平米平均每日租金及费用为1.48元/平米，酒店再作进一步的努力，步入经营的良性循环将指日可待。