商业计划书之财务分析

一．融资方案

建设期需初始资金投入4000万元，发起人酬资75%，向银行借款25%。第一年需要流动资金20##万元。55%由企业承担,其中40%的款项向银行贷款，5%采用风险投资方式融资。初步计划在三年计划期内还清贷款。

厂房，加工车间，仓库

机器设备，部分重要设备从租赁公司融资租赁

土地使用权，某一股东以评估作价的土地使用权出资，占注册资本的确10%.

非专利技术，工业专有技术，不得超过注册资产的20%。

商标权，独特的注册商标

专利权，本公司拥有醋饮专利权，专利期限20年

现金

注册资本表

融资表

注：融资租入固定资产现值为1000万，期限10年，同期贷款利率为6.7%，每年付138万。

经营租赁的固定资产每年的租金为3万元。

 二．财务报表分析               

资产负债表

注：企业开办之初,对资金的需求量比较大，其中有很大一部分来自股东投资，另有一部分从银行得到的长期贷款，还款期限相对比较长，还有很小一部分来自银行的短期贷款，以应短期之急。

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7财务分析

7.1融资说明

公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决策支持系统的产业化，具体用途见下表：

7.2财务预测

                             单位：万元 /人民币

7.3财务比率分析

20##年度财务状况表

单位：万元/人民币              

从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。

7.4盈亏平衡分析

     因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。

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如何做商业计划书里的财务预测 (2008-11-07 08:23:12)

标签：财务预测 商业计划书 杂谈 分类：咨询相关 财务预测

（一）财务分析基本数据与参数选取

财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料，财务预测需收集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。具体内容包括：投资估算；成本费用预测；价格预测；生产负荷；税金预测；其它财务参数预测等。

1、投资估算

本项目总投资额为11730.00万元，其中固定资产投资9830.00万元，流动资金投资1900.00万元，无形及递延资产投资计为零，项目投资估算见表6.1。

表6.1 项目投资估算表 单位：万元

项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年

固定资产投资 9830 0.00 0.00 0.00 0.00

流动资金投资 1900 0.00 0.00 0.00 0.00

无形及递延资产投资 00 0.00 0.00 0.00 0.00

项目总投资额 11730 0.00 0.00 0.00 0.00

2、成本费用预测

项目建成后，在生产经营活动中，必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费用和不计入产品成本的期间费用。

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财务分析

一、静态财务指标分析

我们通过对投资利润率、投资回收期和投资利税率、销售利润率、销售利税率等财务指标的分析，从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。

1、资金利润率和投资回收期

（1）公式：投资利润率=税后年利润/项目投资额×100％

投资利润率指每年情况，税后年利润按三年平均值 万元，项目投资额按 万元计。

投资利润率 ÷ ×100％= %

（2）公式：投资回收期=项目投资额/税后年利润

税后年利润按三年平均值 万元计。

投资回收期= ÷ = 年

实际投资回收期 年。

2、投资利税率、销售利润率和销售利税率

（1）公式：投资利税率=年利税总额/项目投资额×100％

投资利税率指每年情况，年利税总额按三年平均值 万元计。

投资利税率= ÷ ×100％= ％

（2）公式：销售利润率=年净利润总额/产品年销售收入×100％

销售利润率指每年情况，年净利润总额按三年平均值 万元计，产品年销售收入按三年平均值 万元计。

销售利润率= ÷ ×100= ％

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财务分析

1.资金需求说明

公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。

2.资金投入计划

预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。

预计第一季度利润表

                                                                       单位：元

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商业计划书

——财务分析部分撰写要点

商业计划书框架结构

1.执行概要

2.企业描述（或产品与服务）

3.行业分析

4.市场分析

5.营销计划

6.企业组织结构（或管理团队）

7.运营计划（或公司战略）

8.财务规划（或财务分析）

9.附录

财务分析部分撰写要点

▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性

▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略

一、财务分析的内容 （一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）

有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司 （二）投资额预测

（1）固定资产投资

（2）无形资产投资

（3）开办费

（4）流动资金垫支等 （三）资金来源

（1）投资者投入

股本规模：股本总额及各投资者出资金额

股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例

（2）风险投资（是否需要和可能？）

（3）银行贷款（是否需要和可能：长期，短期？）

※注意利用公司所在地优惠政策；

※注意利用大学生创业优惠政策。 （四）销售（劳务）收入预测

1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略）

2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年）

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1财务分析 

1.1融资说明 

公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决策支持系统的产业化，具体用途见下表：

1.2财务预测

                             单位：万元 /人民币

           

1.3财务比率分析 20##年度财务状况表

                        单位：万元/人民币

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第二十四届“冯如杯”学生创业计划竞赛

创业策划书参考模板

“冯如杯”竞赛组委会

20##年2月19日

说明：

本商业策划书模板仅供参赛团队参考，各个团队可以根据自己的实际情况自由发挥。

一、执行概述

一个非常简练的策划及商业模型的摘要，介绍你的商业项目，一般500字左右。

二、公司描述

三、产品与服务

1、产品/服务描述

2、产品优势

3、技术描述

4、研究与开发

5、将来产品及服务

6、服务与产品支持

四、市场分析

1、市场描述

2、目标市场

 

五、竞争分析

1、竞争对手

项目在目前市场的竞争者主要包括两类：一类是做O2O线上线下销售的商家，例如易果网。另外一类就是传统的超商，包括物美，京客隆，沃尔玛，家乐福等连锁超市。

2、竞争战略/市场进入障碍

第一类竞争对手的缺点主要包括以下几点：

1）下单后收货麻烦，必须有人定点接收。尤其是沉重的商品，无法快送到方便接收的地方。

2）购买水果，生鲜类的群体主要是老年人，他们不会上网下单。

3）水果生鲜类消费必须要求新鲜，所以不适合大批量成箱购买。

4）快送服务费用高，如果购买的少单价很贵。

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