20XX年关联交易专项报告

　　根据中国银行业监督管理委员会（“中国银监会”）《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）《商业银行信息披露特别规定》要求，现将南京银行股份有限公司（“本行”）20XX年度关联交易情况报告如下：

　　一、关联交易委员会主要工作情况

　　报告期内，董事会关联交易控制委员会共召开5次会议，重新确认了关联方；修订了《南京银行关联交易管理办法》；审查了2009年关联交易管理情况；审核了关于南京银行股份有限公司部分关联方20XX年度日常关联交易预计额度的议案；审查了本行与关联方江苏盐业集团和南京新港高科技股份有限公司的关联交易等重要议题，确保了本行关联交易合法合规开展。

　　二、关联交易管理制度建设情况

　　报告期内，本行根据监管部门的要求，对本行的《关联交易管理办法》进行了较重大的修订，完善了关联方的认定范围，重新厘清了关联交易的管理职责，进一步梳理了关联交易的审批流程和信息披露机制。在此基础上，本行结合管理实际，拟定了《关联交易管理实施细则》，细化明确了各相关部门关联交易管理的职责，明确了关联交易额度及单笔关联交易业务的审批流程和要求，并对关联交易监测、报告进行细化规范，提高关联交易的管理水平。

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目录

一、关联关系的概念... 2

1.1《公司法》（2005）... 2

1.2《企业会计准则第 36 号——关联方披露》（2006）... 2

1.3《深圳证券交易所股票上市规则》（20##年07修订）... 3

1.4《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2007）... 4

1.5关联方定义的比较... 4

二、关联交易... 4

2.1《企业会计准则第 36 号——关联方披露》（2006）... 5

2.2《深圳证券交易所股票上市规则》（20##年07修订）... 5

三、关联交易审议... 6

3.1《公司法》（2005）... 6

3.2《深交所创业板股票上市规则》（20##年修订）... 6

3.3《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（2001）... 7

3.4《上交所上市公司关联交易实施指引》（2011）... 7

3.5 《股票发行审核标准备忘录第14 号－－中国证监会关于公开发行证券的公司重大关联交易等事项的审核要求》（2002）... 8

3.6其他相关规定... 9

四、监管部门对关联交易的审核... 10

4.1监管审核关注点... 10

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附件：

中华人民共和国

企业年度关联业务往来报告表

所属年度： 2012      年

纳税人名称（公章）：                        

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

法 定代表人：                              

联 系 电 话：                              

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XXXX村镇银行20xx年一季度重大关联交易报告

依据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》及《XXXX村镇银行关联交易管理制度》，现特向贵局报告如下重大关联交易事项：

一、 关联交易管理情况

20xx年一季度本行共发生重大关联交易1笔：

XXXX半岛大酒店有限公司于20xx年2月20日向我行申请授信贷款业务，我行客户经理XXXX、XXXX经过前期调查、到企业实地考察、约见其法定代表人及相关管理、财务和其他业务人员获取业务资料数据，通过对申请人和担保公司经营情况、财务状况全面调查、核实分析后，得出结论：该企业经营状况良好，信用状况良好，贷款用途合理，贷款合法合规，可以用主营业务收入的现金流偿还贷款，并且由XXXX中小企业担保有限公司提供保证担保，另追加企业法人代表XXXX先生个人无限责任保证担保，贷款风险有效控制，该笔贷款预计可为我行带来较高的收益，因此同意该笔授信贷款业务。该笔授信业务以完整的申报材料提交后，先后经我行市场拓展部调查批准、风险部审查批准、贷款审查委员会审议批准、决策人批准、关联交易控制委员会审议批准、董事会决议批准。该笔关联交易五级分类为正常，严格按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》要求、按照本行正常制度审批流程执行，贷款质量良好，关联方并未享有优惠利益，以不优于对一般客户同类交易的条件进行，对本行的正常经营不会产生重大影响。

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关联方和关联交易专题研究报告

关联方及关联交易是公司上市和挂牌的审核重点及核心问题。

一、关联方及关联交易的定义

1、关联方定义

按照《企业会计准则第36号——关联方披露》的定义：关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

2、关联交易定义

同上按照《企业会计准则第36号——关联方披露》的定义关联交易，是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

3、关联交易类型

同上按照《企业会计准则第36号——关联方披露》的定义，关联交易的类型通常包括下列各项：

（一）购买或销售商品。

（二）购买或销售商品以外的其他资产。

（三）提供或接受劳务。

（四）担保。【只要是担保，没有写提供或者接受担保】

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关联交易管理制度

为规范潍坊维固信息科技有限公司（以下简称"公司"）关联交易行为，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规和规范性文件以及《潍坊维固信息科技有限公司规章制度》（以下简称"公司章程"的相关规定，制定本制度。

第一章关联交易管理的组织机构

第一条公司董事会办公室是关联交易管理的归口部门，在董事会秘书的领导下开展关联交易管理工作。董事会办公室主要负责关联人的分析确认、关联交易合规审査及重大关联交易决策的组织，以及信息披露工作。

第二条公司财务部负责关联交易的会计记录、核算、报告及统计分析工作，并按季度报董事会办公室。

公司法律事务部应当为关联交易的判断提供意见。

第三条董事会办公室对汇总上报的关联交易情况进行整理、分析，并按照木制度的 规定，保证关联交易决策程序的履行，并按本制度的规定进行披露。

第二章关联人与关联交易

第四条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

第五条具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：

(一）直接或者间接控制公司的法人或其他组织；

(二）由上述第（一）项法人直接或者间接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织；

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关联交易有关内容汇总

一、上市公司关联方及关联交易的界定 ....................................................................................... 1

关联交易管理的组织机构 ....................................................................................................... 1

关联方与关联交易 ................................................................................................................... 1

二、上市公司关联方及关联交易的披露要求 ............................................................................... 3

关联交易的审议程序和披露 ................................................................................................... 3

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关于“企业年度关联业务往来报告表”的申报要求及填报说明

第一章 申报要求

一．国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的通知

为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，国家税务总局制定了企业年度关联业务往来报告表。根据企业所得税法第四十三条第一款的规定，企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送企业年度关联业务往来报告表。

二．国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知第十一条规定实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》，包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》、《对外投资情况表》和《对外支付款项情况表》。

三．国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知第九条规定所得税法实施条例第一百零九条及征管法实施细则第五十一条所称关联关系，主要是指企业与其他企业、组织或个人

具有下列之一关系：

（一）一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计 1

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