篇一 ：关联交易专项报告
20XX年关联交易专项报告
根据中国银行业监督管理委员会（“中国银监会”）《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）《商业银行信息披露特别规定》要求，现将南京银行股份有限公司（“本行”）20XX年度关联交易情况报告如下：
一、关联交易委员会主要工作情况
报告期内，董事会关联交易控制委员会共召开5次会议，重新确认了关联方；修订了《南京银行关联交易管理办法》；审查了2009年关联交易管理情况；审核了关于南京银行股份有限公司部分关联方20XX年度日常关联交易预计额度的议案；审查了本行与关联方江苏盐业集团和南京新港高科技股份有限公司的关联交易等重要议题，确保了本行关联交易合法合规开展。
二、关联交易管理制度建设情况
报告期内，本行根据监管部门的要求，对本行的《关联交易管理办法》进行了较重大的修订，完善了关联方的认定范围，重新厘清了关联交易的管理职责，进一步梳理了关联交易的审批流程和信息披露机制。在此基础上，本行结合管理实际，拟定了《关联交易管理实施细则》，细化明确了各相关部门关联交易管理的职责，明确了关联交易额度及单笔关联交易业务的审批流程和要求，并对关联交易监测、报告进行细化规范，提高关联交易的管理水平。
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篇三 ：上市公司关联方交易审计风险的研究
上市公司关联方交易审计风险的研究
摘 要
关联方交易在我国上市公司中普遍存在，主要数集中于上市公司与其母公司之间或其他关联方公司之间。关联方交易作为会计中主要的造假手段由于隐蔽性强、易于操作的特点给审计带来了极大困难，加大了审计的风险。不正当的关联交易不仅为上市公司的稳健经营埋下了隐患，也妨碍了证券市场的健康发展，同时导致较高的审计风险。因此，注册会计师必须采取专门的审计程序以识别关联方关系和关联方交易，并在此基础上揭示和防范上市公司通过关联交易粉饰财务报表、操纵利润的行为，以最大限度地降低审计风险。
关键字：关联方交易、审计风险、规避措施
Abstract
Related party transactions are prevalent in China listing Corporation, mainly happened between the listing Corporation and its parent company or other affiliates. As the main way of fraud in accounting, related party transactions has brought great difficulty to audit and strengthen the audit risk because of its strong concealment and easy operation. Improper related party transactions has not only hidden some troubles for the steady operation of listing Corporation, but also hindered the healthy development of the securities market, and lead to a higher risk of audit. Therefore, the CPA must revealing and against listing Corporation to whitewash financial statements and profit manipulation through affiliated transactions in order to minimize the risk of audit on the basis of take special auditing procedures to identify related party relationships and related party transactions.
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篇四 ：关于IPO企业关联方关系及其交易的审计
关于IPO企业关联方关系及其交易的审计
近年来，一些IPO企业通过关联方实施舞弊，粉饰业绩以达到闯关过会的目的。相关事务所及其注册会计师则因审计失败，导致其资质、声誉及业务发展受到严重影响，甚至被驱逐出证券市场。因此，在IPO审计过程中，注册会计师应特别关注关联方的认定，充分并有效地识别、评估和应对关联方关系及其交易导致的重大错报风险，从而确保审计质量，防范重大审计失败。
本提示仅供事务所及相关从业人员在执业时参考，不能替代相关法律法规、注册会计师执业准则以及注册会计师职业判断。提示中所涉及审计程序的时间、范围和程度等，事务所及相关从业人员在执业中需结合项目实际情况、风险导向原则以及注册会计师的职业判断确定，不应直接照搬照抄。
IPO审计专家委员会针对IPO企业关联方关系及其交易的审计提示如下：
一、明确IPO企业关联方的范围
（一）关键点：IPO企业关联方界定有所扩展
（二）提示点
1、证监会《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会公告[2012]14号）要求，IPO企业应严格按照《企业会计准则第36号-关联方披露》、《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则中的有关规定，完整、准确地披露关联方关系及其交易，即IPO企业财务报告中的关联方界定，需要同时执行《企业会计准则》和证券监管规定的相关要求。
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篇五 ：上市公司关联交易的审计方法研究
摘 要
在资本市场高速发展带来的全球经济一体化背景下，为了在激烈竞争的资本市场中立于不败之地，企业往往会通过一定的兼并购买行为取得其他组织形式的控制权、共同控制权或者是合资、合作经营权等，以抢占市场、控制产业链，多方的互相持有行为形成了复杂的关联关系与关联方交易。本文在阐述关联方的含义、内涵和特点后，进一步表明了其危害，再结合五粮液关联方交易的案例分析，最后提出了原因和关联交易审计相应的方法。
关键词：上市公司；关联交易；审计方法
Abstract:
In the context of global economic integration brought about by rapid development of capital markets, in a highly competitive. In an invincible position in the capital
market, companies often achieved through mergers and buying behavior woven forms of control, joint control or joint ventures, cooperative ventures such as the right to
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篇六 ：关联交易填报要点
传递真情·收获满意
关联业务往来报告表审核要点
《关联业务往来报告表》所有附表均需经办人、法人签字，并加盖企业公章。
填报范围
关联业务往来报告是企业年度所得税申报阶段重要内容之一，符合以下条件之一的企业必须填报20xx年度关联业务往来报告表（附表十二）：
1、有跨国关联关系和关联交易的内资企业
2、外商投资企业和外国企业
3、有向境外投资的企业
4、有向境外支付费用的企业
5、上市公司
填报顺序
填写《关联业务往来报告表》时按以下顺序进行：附表十二（1）、附表十二（3）-（7）、附表十二（2）、附表十二（8）、附表十二（9）、附表十二（10）。
附表十二（1）《关联关系表》填报及审核
填报及审核说明：
1、参照企业实际情况和审计报告，填列企业所有的关联方，在“关联关系类型”一栏有多个关联关系类型的应填报多个代码。
2、纳税人识别号、国家、地址、法定代表人等信息不得漏填或错误填写，其中“纳税人识别号”填报关联方所在国家或地区在纳税申报时对纳税人进行区分的唯一代码；“国家（地区）”填报关联方所在国家或地区的名称，关联方是双重或多重居民身份的，填报两个或多个国家和地区。
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篇七 ：关联交易面谈笔录
面谈笔录
面谈时间：【】年【】月【】日
面谈地点：
查验事项：关联交易
被面谈人：
经办律师：
1．问：请介绍贵公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的基本情况？
答： 。
2. 问：贵公司控股股东和上述其他自然人是否开办有其它公司或者企业实体？
答： 。
3. 问：请具体介绍一下贵公司上述主体所开办的其他公司或者企业实体的情况？
答： 。
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篇八 ：关联交易管理制度
XX股份有限公司
（ZJML-XX-XXX）
关联交易管理制度
第一章.. 总则
第一条 为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）与各关联人发生的关联交易行为，维护公司及公司全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》（20##年修订）等相关法律、法规、规范性文件以及《XX股份有限公司章.程》（以下简称“公司章.程”）的规定，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条 公司处理关联交易事项，应当遵循下列原则：
（一） 诚实信用的原则；
（二） 公开、公平、公正的原则；
（三） 依据客观标准判断的原则；
（四） 实质重于形式的原则。
第三条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司的关联交易行为，公司独立董事、监事至少每季度查阅一次公司与关联人交易的情况，如发现异常情况，及时提请董事会采取相应措施。
第二章. 关联人与关联关系
第四条 公司关联人包括关联法人、关联自然人。
第五条 具有下列情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：
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