工资总额预算评价报告
按照*****要求，公司组织人力资源、财务等部门认真开展了20xx年工资总额预算执行情况的清算评价工作，现报告如下：
一、积极推行工资总额预算管理 20xx年起，开始工资总额预算试点，按照上级要求，结合公司发展战略，编制预算，上报集团审批，并严格执行。健全绩效考核和薪酬分配制度，建立工资与效益联动机制，加强成本控制和工资调控，调整内部收入分配水平，建立健全工资能增能减的激励约束机制。
二、20xx年度工资总额预算执行情况 20xx年，营业收入、利润总额、人工成本利润率、人事费用率等主要经济效益指标均完成预算目标；职工人数、工资总额均控制在预算目标以内，实现了工资与效益同步增长。
三、工资总额预算清算自我评价
工资总额预算编制符合国家和集团指导原则和企业发展战略和实际，工资总额发放符合集团公司预算批复，企业内部绩效和薪酬制度完善并有效运行，内部收入分配较为合理。 工资总额预算执行情况总体上符合工资增长效益导向的原则、职工工资水平与企业竞争力和人工成本相适应的原则、企业能严格执行工资总额预算方案，建立了工资和效益联动机制和工资能增能减的激励约束机制。
四、存在问题 20xx年营业收入5.2亿元，比20xx年3.5亿元增长48%，利润1236万元，比20xx年1016万元增长21%，同时职工收入也实现了同幅度增长，但和当地职工人均工资水平仍有较大差距，导致人员流失严重，招工困难，严重制约了企业发展和竞争力的提升。
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工资总额预算评价报告
按照*****要求，公司组织人力资源、财务等部门认真开展了20xx年工资总额预算执行情况的清算评价工作，现报告如下：
一、积极推行工资总额预算管理 20xx年起，开始工资总额预算试点，按照上级要求，结合公司发展战略，编制预算，上报集团审批，并严格执行。健全绩效考核和薪酬分配制度，建立工资与效益联动机制，加强成本控制和工资调控，调整内部收入分配水平，建立健全工资能增能减的激励约束机制。
二、20xx年度工资总额预算执行情况 20xx年，营业收入、利润总额、人工成本利润率、人事费用率等主要经济效益指标均完成预算目标；职工人数、工资总额均控制在预算目标以内，实现了工资与效益同步增长。
三、工资总额预算清算自我评价
工资总额预算编制符合国家和集团指导原则和企业发展战略和实际，工资总额发放符合集团公司预算批复，企业内部绩效和薪酬制度完善并有效运行，内部收入分配较为合理。 工资总额预算执行情况总体上符合工资增长效益导向的原则、职工工资水平与企业竞争力和人工成本相适应的原则、
企业能严格执行工资总额预算方案，建立了工资和效益联动机制和工资能增能减的激励约束机制。
四、存在问题 20xx年营业收入5.2亿元，比20xx年3.5亿元增长48%，利润1236万元，比20xx年1016万元增长21%，同时职工收入也实现了同幅度增长，但和当地职工人均工资水平仍有较大差距，导致人员流失严重，招工困难，严重制约了企业发展和竞争力的提升。
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山东鲁华能源集团有限公司20xx年度
工资总额预算编制说明
集团公司领导：
根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好20xx年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司20xx年度工资总额预算情况报告如下：
一、20xx年度及20xx年上半年工资总额实际发放情况 集团公司20xx年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元，20xx年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。 二、20xx年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况
20xx年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，利润预算完成954万元。20xx年上半年实现主营业务收入12093万元，实现利润-339万元。
三、20xx年度工资总额预算方案
方案一
以20xx年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业20xx年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。各单 1
位具体情况如下。
（一）工资总额增长的企业
根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算利润每增长1%，工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：
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工资总额预算说明
省属企业工资总额预算报表编制说明
一、编制范围
工资总额预算报表编制范围与企业财务决算合并报表范围一致，包括省属企业集团总部及其所属全资或控股的子企业，以及其他各类独立核算的分支机构、事业单位或基建项目等。
二、报表组成
工资总额预算报表包括：
（一）省属企业工资总额预算申报表（附表1）：本表为企业申报工资总额预算方案的主要报表，反映企业当年工资总额预算情况以及支持当年工资总额预算的主要经济效益、人工成本投入产出指标预测情况。
（二）省属企业工资总额预算申报分解表（附表2）：本表为企业申报工资总额预算方案的附表，反映企业工资总额预算分解情况，重点反映集团本部各类人员工资总额、人均工资水平预算情况。
（三）省属企业工资总额预算执行情况表（附表3）：本表为企业年中、年末向省国资委报告工资总额预算执行情况的报表，主要反映企业预算年度工资总额预算实际执行情况。
三、省属企业工资总额预算申报表
（一）编制方法。
1.表内“上年实际”有关指标根据上一会计年度实际完成数分析填列，有关财务指标应与经省国资委批复的企业财务决算数据一致。企业预算年度内经批准即将实施的兼并收购行为，涉及的人员整体划转并已在工资总额预算内进行调整的，应对“企业经济效益指标预算情况”内有关经济效益指标“上年实际”进行追溯调整，调整应以兼并收购企业的上年实际完成数为依据。
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工资总额预算管理有关情况说明
一.工资总额预算管理政策简介 目录 二.下一步工作要求 什么是工资总额预算管理?
与过去的工资总额调控政策有什么差别?
成员单位编制申报20xx年工资预算需要注意什么?
成员企业 事业单位 国资委 集团公司 国家人力资源与社保部 核定集团领导年薪及职务消费 核定下达集团工挂企业工资总额 审核职工薪酬预算（企业+事业)
制定调控政策，调控收入水平 核定集团所属事业单位工资计划 集团公司收入分配管理组织框架 是国资委对中央企业工资总额决定机制和管理调控方式的一项重大改革 2008、2009两年，国资委已在近90家中央企业中进行了工资总额预算管理试点，20xx年，将全面推行。
20xx年12月初国资委将召开会议进行相关工作部署。
工资总额预算管理政策简介 一 工资总额预算管理政策简介 一 工资总额预算管理是企业按照国家收入分配政策规定和出资人调控要求，根据企业效益、人工成本承受能力和劳动力市场价位，对企业职工工资总额和员工工资水平及增长做出预算安排并进行规范管理（申报、执行、监控、清算、评价等）的活动。
工资总额预算管理政策简介 一 事前预算而不是“秋后算帐”工资总额核定根据全面预算要求执行，预算精确对工资增长的作用进一步显现； 效益导向兼顾人工成本管控：效益预算与工资预算同增同减的导向（经济效益预算目标值与上年财务决算实际完成数相比下滑的，工资总额预算与上年实发工资相比原则上应下降）；同时，建立人工成本投入产出预警机制和对标机制 工资总额预算管理的特点（与以往工效挂钩的差别)
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第一章 总 则
第一条 为规范企业工资总额预算管理，完善企业收入分配管理调控机制，根据《济宁市市管企业工资总额预算管理暂行办法》（济国资〔2012〕80号）和公司全面预算管理制度的要求,结合公司实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司本部及所属企业。
第三条 工资总额是指企业依据国家和公司的有关规定和劳动合同、工资集体协议的约定，以货币形式支付给职工的劳动报酬。包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班工资、特殊情况下支付的工资等。
第四条 工资总额预算管理是指企业按照公司的规定要求和国家收入分配政策规定，根据企业经济效益、人工成本承受能力等因素，按照市政府发布的年度企业工资指导线有关要求，对企业职工工资总额和工资水平做出预算安排并进行规范管理的活动，是企业全面预算管理的重要组成部分。
第五条 企业工资总额预算管理遵循以下原则：
（一）编制依据充分、可靠。企业工资总额预算根据上年度人员数量、工资总额及预算年度的人员增减计划、年度经营目标及工资计提比例，预算企业年度工资总额。
（二）与经济效益相联系。企业工资总额预算坚持以效益为前提，工资总额增长幅度应低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度应低于劳动生产率增长幅度。
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工资总额预算管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范工资总额预算管理，完善收入分配管理调控机制，根据******《工资总额预算管理暂行办法》（******号）和《关于规范******职工收入分配管理的指导意见》（******号）文件的规定，现结合******（以下简称“***”）工作实际，特制定本办法。
第二条 本办法适用于******本部及其下属单位。
第三条 工资总额预算管理是指***按照******的有关规定，根据***年度生产经营目标、经济效益情况、人工成本承受能力等因素，按照省政府发布的年度企业工资指导线的有关要求，对***职工工资总额和工资水平作出预算安排并进行规范管理的有关活动。
第四条 本办法所称工资总额是指在一个会计年度内，直接支付给***全部在岗职工、其他从业人员和离开本单位仍保留劳动关系人员的工资总额。
第五条 工资总额预算管理应当遵循以下原则：
（一）合理调控与自主分配相结合的原则。合理调控***收入分配总体水平，充分发挥所属单位作为市场主体的自主分配作用，兼顾国家、企业和职工三者利益关系。
（二）效益导向与促进公平相结合的原则。以效益为导向，促 - 1 -
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国务院国有资产监督管理委员会文件
国资发分配【2010】72号
关于印发<<中央企业工资总额预算管理暂行办法)的
通知
各中央企业：
为进一步加强中央企业收入分配调控，深化收入分配制度改革，推动企业建立健全市场化工资决定机制和内部激励约束机制，促进企业科学发展，根据<<中华人民共和国公司法>>、 <<中华人民共和国企业国有资产法>>、 <<企业国有资产监督管理暂行条例》和国家收入分配的有关政策，国资委制定了<<中央企业工资总额预算管理暂行办法》，现印发给你们，请按照本办法要求和国资委工作部署执行。有关试点企业在实施过程中遇到的问题，请及时报告国资委。
中央企业工资总额预算管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为指导中央企业进一步深化收入分配制度改革，加强收入分配调控，推动企业逐步建立健全市场化工资决定机制，促进企业科学发展，根据<<中华人民共和国公司法>>、 <<中华人民共和国企业国有资产法>>、 <<企业国有资产监督管理暂行条例》和国家收入分配的有关政策，制定本办法。
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