如何做商业计划书里的财务预测 (2008-11-07 08:23:12)

标签：财务预测 商业计划书 杂谈 分类：咨询相关 财务预测

（一）财务分析基本数据与参数选取

财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料，财务预测需收集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。具体内容包括：投资估算；成本费用预测；价格预测；生产负荷；税金预测；其它财务参数预测等。

1、投资估算

本项目总投资额为11730.00万元，其中固定资产投资9830.00万元，流动资金投资1900.00万元，无形及递延资产投资计为零，项目投资估算见表6.1。

表6.1 项目投资估算表 单位：万元

项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年

固定资产投资 9830 0.00 0.00 0.00 0.00

流动资金投资 1900 0.00 0.00 0.00 0.00

无形及递延资产投资 00 0.00 0.00 0.00 0.00

项目总投资额 11730 0.00 0.00 0.00 0.00

2、成本费用预测

项目建成后，在生产经营活动中，必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费用和不计入产品成本的期间费用。

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7财务分析

7.1融资说明

公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决策支持系统的产业化，具体用途见下表：

7.2财务预测

                             单位：万元 /人民币

7.3财务比率分析

20##年度财务状况表

单位：万元/人民币              

从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。

7.4盈亏平衡分析

     因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。

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商业计划书之财务分析

一．融资方案

建设期需初始资金投入4000万元，发起人酬资75%，向银行借款25%。第一年需要流动资金20##万元。55%由企业承担,其中40%的款项向银行贷款，5%采用风险投资方式融资。初步计划在三年计划期内还清贷款。

厂房，加工车间，仓库

机器设备，部分重要设备从租赁公司融资租赁

土地使用权，某一股东以评估作价的土地使用权出资，占注册资本的确10%.

非专利技术，工业专有技术，不得超过注册资产的20%。

商标权，独特的注册商标

专利权，本公司拥有醋饮专利权，专利期限20年

现金

注册资本表

融资表

注：融资租入固定资产现值为1000万，期限10年，同期贷款利率为6.7%，每年付138万。

经营租赁的固定资产每年的租金为3万元。

 二．财务报表分析               

资产负债表

注：企业开办之初,对资金的需求量比较大，其中有很大一部分来自股东投资，另有一部分从银行得到的长期贷款，还款期限相对比较长，还有很小一部分来自银行的短期贷款，以应短期之急。

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财务分析

一、静态财务指标分析

我们通过对投资利润率、投资回收期和投资利税率、销售利润率、销售利税率等财务指标的分析，从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。

1、资金利润率和投资回收期

（1）公式：投资利润率=税后年利润/项目投资额×100％

投资利润率指每年情况，税后年利润按三年平均值 万元，项目投资额按 万元计。

投资利润率 ÷ ×100％= %

（2）公式：投资回收期=项目投资额/税后年利润

税后年利润按三年平均值 万元计。

投资回收期= ÷ = 年

实际投资回收期 年。

2、投资利税率、销售利润率和销售利税率

（1）公式：投资利税率=年利税总额/项目投资额×100％

投资利税率指每年情况，年利税总额按三年平均值 万元计。

投资利税率= ÷ ×100％= ％

（2）公式：销售利润率=年净利润总额/产品年销售收入×100％

销售利润率指每年情况，年净利润总额按三年平均值 万元计，产品年销售收入按三年平均值 万元计。

销售利润率= ÷ ×100= ％

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创业计划书：财务预测与融资方案

财务预测与融资方案

任何投资中，影响企业价值评估的财务情况总是投资人最为关心的地方。财务预测是对于商业计划书中的所有定性描述进行量化的一个系统过程。许多创业者，在技术方面是专家，而对于财务和融资却是门外汉。所以，往往提交出来的是一份数据粗糙，取舍随意，预测基础不合理的预测数据，难于取得投资人的认可。除了借助内部财务人员和财务预测软件的帮助外，也可以尝试寻求专业顾问人士的帮助。专业人员的经验可以保证整个财务预测体系的规范性、合理性、专业性。财务预测的合理性直接影响融资方案的设计和取舍，这对于在与投资人的直接谈判中至关重要。另一个投资人极为关注的方面就是融资后的资金使用计划。在通过前面资料了解到企业资金的缺口及来源后，投资人最想知道的就是企业是否有能力管好这笔资金。而一份详细、合理的资金使用计划能很好的减少投资人的顾虑。 风险控制

虽然每一份商业计划书都会对项目的方方面面做出一番美好未来规划，但是作为风险投资一方，他面对一个项目，不确定的因素太多。风险分析部分的目的就是说明各种潜在的风险，向投资人展示针对风险的规避措施。对投资人而言，风险并不可怕，可怕的是那些对于风险盲目乐观或根本无视于风险存在的创业者。所以，很多创业者对于风险这一部分“避重就轻”的做法并不可取。

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1财务分析 

1.1融资说明 

公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决策支持系统的产业化，具体用途见下表：

1.2财务预测

                             单位：万元 /人民币

           

1.3财务比率分析 20##年度财务状况表

                        单位：万元/人民币

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第二十四届“冯如杯”学生创业计划竞赛

创业策划书参考模板

“冯如杯”竞赛组委会

20##年2月19日

说明：

本商业策划书模板仅供参赛团队参考，各个团队可以根据自己的实际情况自由发挥。

一、执行概述

一个非常简练的策划及商业模型的摘要，介绍你的商业项目，一般500字左右。

二、公司描述

三、产品与服务

1、产品/服务描述

2、产品优势

3、技术描述

4、研究与开发

5、将来产品及服务

6、服务与产品支持

四、市场分析

1、市场描述

2、目标市场

 

五、竞争分析

1、竞争对手

项目在目前市场的竞争者主要包括两类：一类是做O2O线上线下销售的商家，例如易果网。另外一类就是传统的超商，包括物美，京客隆，沃尔玛，家乐福等连锁超市。

2、竞争战略/市场进入障碍

第一类竞争对手的缺点主要包括以下几点：

1）下单后收货麻烦，必须有人定点接收。尤其是沉重的商品，无法快送到方便接收的地方。

2）购买水果，生鲜类的群体主要是老年人，他们不会上网下单。

3）水果生鲜类消费必须要求新鲜，所以不适合大批量成箱购买。

4）快送服务费用高，如果购买的少单价很贵。

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7投资财务分析

7.1股本结构与规模

表7-1股本结构规模表

公司注册资本为30万元，在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS识别系统技术入股占总股本的16.7%，股东资金入股 25万占总股本的83.3%。

7.2资金运用

资金主要用于购建运营性固定资产(5340)，以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等（18万）。

7.3  主要假设

公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。

租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。

7.4财务分析

7.4.1财务报表

由于财务报表是显示企业运营的实际情况，本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。

表7-1 利润表

    表7-2 现金流量表

公司名称                           年 月 日              单位：元

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