存货监盘报告

被审计单位：                            

项   目：                                

编   制：                               

日   期：                               

索引号：             ZI5-1           

截止日/期间：                           

复   核：                                

日   期：                               

一、  盘点日期：      年    月    日

二、  盘点仓库名称：                             

     仓库负责人：                                ；

仓库记账员：                                ；仓库保管员：                      

仓库概况：（描述仓库共      间，各仓库的特点）

                                                                                     

                                                                                     

                                                                                      

                                                                                     

                                                                                     

                                                                                      

三、  监盘参加人员：

     监盘人员注册会计师：

     监盘人员注册会计师：

     监盘人员（被审单位财务处）：

     监盘人员（被审单位供销处）：

     被审单位盘点负责人：

     被审单位盘点人员：

     上述人员在监盘过程中，除                   外，自始自终未离开现场。

四、  监盘开始前的工作：

五、  监盘进行中的工作：

1、 监盘从      点开始，共分      个监盘小组，每个小组      人：

（1）   一人点数并报出型号、规格；

（2）   一人记录《盘点清单》；

（3）   一人                                            。

2、 核对仓库报表结存数量与仓库存货账结存数量是滞相符；仓库存货账结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制《存货表、账、卡核对记录表》。

3、 盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。

六、  复盘：

1、 盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。

2、 复盘人员为：                                       

3、 复盘记录详见《存货监盘结果汇总表》（附后）。

4、 复盘统计：

品种、型号共      种，复盘      种，占      %；

金额共        元，复盘达        元，占      %。

5、 计算复盘正确率：

复盘共      种，其中复盘正确的有      种，占      %；

复盘金额共        元，其中复盘正确的有        元，占      %。

6、 确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其地当年损益的影响：

存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：

其中：原材料：                            元；

      在产品：                            元；

      产成品：                            元；

      库存商品：                          元；

            ：                            元；

      合  计：                            元。

七、  盘点结束后的工作：

1、  再次观察现场并检查盘点表单。

2、  复核盘点结果汇总记录。

3、  关注盘点日与资产负债日之间存货的变动情况。

4、  关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理。

5、  关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。

6、  请参加复盘人员在《存货监盘结果汇总表》上签字。

7、  索取由仓库人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。

八、  对盘点及复盘的评价：

1、 仓库管理人员对存货很（一般、不）熟悉。

2、 盘点工作及复盘工作很（一般、不）认真。

3、 对注册会计师需要的资料很（一般、不）配合。

4、 监盘结果总体评价：

监盘人员签名：