综合计划管理办法

1 目的

为了落实海南华锦旅业集团股份有限公司战略和规划发展目标，增强综合计划管控力度，构建“制定完善、指标科学、流程清晰、控制有力”的综合计划管理体系，合理安排公司生产、经营等工作，提高公司的盈利能力、竞争能力和可持续发展能力，促进公司又好又快发展，结合公司实际情况，制定本办法。

2 适用范围

本办法适应于公司及其二级单位的综合计划编制和管理工作。

3 定义或术语

综合计划是公司系统的年度经营目标，是以公司发展战略为指导，落实规划目标，在各有关专项计划的基础上，对主要计划指标进行综合协调、平衡、优化后形成的公司年度计划和实施方案，是实现公司年度目标的重要手段。综合计划管理是指对综合计划的编制、审批、执行、调整、考核（考评）等全过程的管理。

二级单位：本办法所指的二级单位包括公司所属的分公司、控股公司、全资子公司。

4 综合计划的内容

包括综合计划报告和指标附表，涵盖公司系统主要经营活动的各专项计划。

4.1综合计划报告

是综合计划的重要支持性文件，主要为综合计划编制说明，包括：

4.1.1上一年度综合计划执行情况和分析；

4.1.2本年度综合计划编制的指导思想、编制原则和依据；

4.1.3国家宏观经济政策，区域市场的分析预测；

4.1.4根据公司资产和经营状况确定的主要计划目标；

4.1.5保证综合计划顺利实施的主要措施。

4.2综合计划指标分类

综合计划指标涉及公司生产、经营和发展的各项计划，根据公司的经营范围和近阶段发展目标及生产能力，现阶段包括的具体指标及分类为：

4.2.1企业发展指标：新增、淘汰及期末生产能力，固定资产投资（大中型基建、购并、技改、小型基建）、科技投入（含信息化）；

4.2.2生产经营指标：利润总额、产品产量、产品销售量、主营业务收入、采购资源价格、期末职工总数、工资总额、全员劳动生产率、设备等效可用系数；

4.2.3资产质量指标：资产总额、流动资产周转率、净资产收益率；

5 组织机构与职责

公司计划实行统一管理、一口对外、分级负责的管理体制。按职权划分，综合计划由公司、公司职能部门和二级单位分级负责实施，以专项计划落实综合计划。

5.1公司管理职责和权限

编制公司系统综合计划；审批、下达分公司综合计划；审查、提出各二级全资子公司和控股公司综合计划，提请集团公司派出股东代表、董事、监事按照法定职权和程序督促落实；研究、审议各参股公司综合计划；考核（考评）综合计划执行情况。

5.1.1公司计划发展部是公司综合计划的归口管理部门。负责对各专项计划进行综合平衡和优化，形成公司的综合计划建议，并负责报审；落实董事会计划指令，分解下达批准的综合计划；跟踪分析综合计划执行情况；协调综合计划编制和执行工作中的有关问题;提出综合计划调整建议；负责组织检查全公司综合计划的落实，对二级单位综合计划指标完成情况提出考核（考评）意见。

5.1.2公司职能部门按职责分工对专项计划进行管理，负责提出所管理指标的计划建议，编制专项计划建议说明；配合计划管理部门做好综合计划的优化、协调和综合平衡；按职责分工对下达的综合计划指标进行业务管理，分解细化、组织实施及跟踪分析，对存在的问题进行协调，提出解决方案或调整建议，按月向计划归口管理部门反馈计划执行信息。

5.2二级单位职责和权限

5.2.1按照工作界面，根据本办法，结合实际情况，制订、修改和完善本单位综合计划管理制度；

5.2.2按公司要求编制本单位综合计划建议，并及时上报；

5.2.3执行公司下达计划，制定具体的实施计划，完成各项计划任务。

5.2.4及时向公司计划归口管理部门反馈计划执行信息。

6 综合计划的编制原则、依据和流程

6.1综合计划的编制原则

6.1.1公司综合计划的编制要坚持局部服从全局，专项服从综合，各种要素优化配置的原则，加强各项计划指标的综合平衡，科学合理地确定计划目标，努力实现公司总体效益最优。

6.1.2综合计划的编制要体现以市场需求为导向、以发展为第一要务、以人为本为基础、以经济效益为中心、以与时俱进为动力、以优质服务为宗旨的理念，实现企业发展、生产经营、资产质量同步提升。

6.2综合计划编制的主要依据

6.2.1国家有关政策法规和经济发展目标；

6.2.2集团公司考核要求、同行业先进标准等；

6.2.3公司发展战略和规划目标；

6.2.4公司有关工作要求、规章制度；

6.2.5公司董事会指令和实际情况等。

6.3综合计划编制流程

6.3.1综合计划建议编制流程

6.3.1.1每年10月份，公司启动下一年度综合计划建议编制程序，各职能部门按职责分工，依照公司规划发展目标要求，组织二级单位开展相关专项计划建议编制的准备工作。

6.3.1.2每年9月底前，计划发展部依据集团公司编制次年综合计划建议文件和要求，提出综合计划的具体编制原则、要求和边界条件，对下一年度综合计划建议的编制工作进行全面部署。

6.3.1.3 各二级单位计划部门会同有关职能部门根据公司总体要求提出本单位的综合计划建议，经本单位总经理办公会议审定后，于每年10月7日左右（具体日期按当年部署要求）上报公司。

6.3.1.4公司相关职能部门按职责分工，在二级单位综合计划建议上报后的一周内，对二级单位上报的相关计划建议进行平衡，提出对二级单位目标要求，同时编制完成公司相关计划指标的安排建议和专项报告，报计划发展部。

6.3.1.5 公司计划发展部负责组织相关部门对各专项计划进行汇总、优化和综合平衡，于每年 10 月20日前形成公司综合计划建议。

6.3.2综合计划的审定、上报与下达

6.3.2.1公司综合计划建议由总经理办公会议审定。

6.3.2.2 综合计划建议经公司总经理办公会议审定批准后，由计划发展部于10月底前上报集团公司。

6.3.2.3根据集团公司对公司上报的综合计划建议审查意见，对公司综合计划建议进行修订后报公司董事会。

6.3.2.4公司综合计划建议经公司董事会审议通过，集团公司对公司综合计划指标下达后，计划发展部对各二级单位综合计划指标予以下达。

7 综合计划执行与控制

7.1综合计划指标下达后原则上不作调整，公司各职能部门和二级单位必须严格执行，强化计划的刚性，加强管控力度。

7.2各二级单位必须严格管理，认真组织实施，把综合计划分解落实、跟踪分析和过程控制作为企业管理的重要内容。针对下达的计划指标制定具体的实施计划，将主要计划目标分解到月，确保综合计划的顺利完成。

7.3公司各部门按职责分工负责综合计划各项指标的落实、监督与管理工作，同时，加强对综合计划基础测算指标的分析与管理。每月 3日（遇节假日顺延），向计划发展部提交所管主要指标的月度分解计划执行情况和存在问题的分析材料及需采取的措施。

7.4公司计划发展部将按照集团公司综合计划月度跟踪分析会的要求，组织相关部门对公司系统综合计划执行情况进行月度跟踪分析，并对存在的问题和应采取的措施提出指导意见。并将分析结果于每月4日（遇节假日顺延）上报集团公司。

7.5如因不可抗力、国家政策调整、市场环境重大变化等因素影响，经努力仍不能完成的计划指标，确需调整的，须由计划执行单位向公司提出计划调整的请示，并详细说明调整理由。

7.6计划调整按照本制度规定的决策程序审批。综合计划调整方案经公司批准后下达执行。

8 考核与考评

8.1为了不断提高综合计划的管理水平，公司计划发展部会同公司有关职能部门将对二级单位综合计划的编制、执行和跟踪分析等管理工作进行考核、考评。

8.2对纳入公司综合业绩考核的综合计划指标，按照相关制度执行；对未列入业绩考核范围的综合计划指标进行考评，重点考评计划实际完成情况，同时兼顾计划制定的准确率。

8.3 对主要综合计划指标月度执行情况较计划偏差大于15%的二级单位，在公司月度经营会议上予以通报。

8.4 公司将不定期对二级单位综合计划执行情况进行检查，检查结果以通报形式下发。

8.5对各二级单位综合计划的编制、组织实施、跟踪分析等管理工作进行总结评比。

9、 附件

海南华锦旅业集团股份有限公司综合计划管理流程

**综合计划管理流程

 

 

第二篇：综合计划管理办法

京运通：年度经营计划管理办法(20xx年8月) 北京京运通科技股份有限公司

年度经营计划管理办法

第一章 总则

第一条 为贯彻落实北京京运通科技股份有限公司(以下简称“公司”)发展战略,加强公司经营管理的计划性,便于组织、协调、控制经营管理活动,使员工明确行为目标,提高公司绩效水平,根据《企业内部控制基本规范》和公司《战略管理办法》,特制定本办法。

第二条 经营计划制定与实施管理的原则

战略性原则:经营计划根据公司的战略规划进行编制,服从公司的中长期发展目标,并符合公司总体的经营方针;

上下结合原则:经营计划制订的过程中各参与主体要充分沟通、综合平衡,达成共识;

目标合理原则:根据公司的资源和能力以及市场环境确定科学合理的绩效目标,既保障目标的可实现性,又保障目标的挑战性;

全面完整性原则:公司经营计划必须全面、完整、具体,并将指标层层分解落实;

严肃性原则:经营计划下发执行后应保持相对稳定性,如无重大影响因素发生,原则上当期不予以调整;

与考核挂钩原则:经营计划的执行与绩效考核相结合,使经营计划的编制、执行达到责、权、利的统一。

第三条 本办法所称经营计划是指根据年度经营目标对企业的生产经营活动和所需要的各项资源,从时间和空间上进行具体统筹安排所形成的计划体系。

第四条 本办法适用于公司各部门/单位、全资及控股子公司的计划管理工作。

第二章 经营计划管理组织体系及职责分工

第五条 董事会是经营计划管理的最高决策机构,董事会主要职责包括:

(一)根据公司战略要求提出公司整体经营指标及目标;

(二)审批各部门、各子公司经营指标及目标;

(三)审批年度经营计划;

(四)审批年度经营目标责任书;

(五)监控经营计划执行情况;

(六)审批经营计划调整方案;

(七)审批经营计划考核报告。

第六条 总经理办公会是经营计划管理的审核机构,其组成包括总经理、副总经理、财务负责人、下属单位总经理(或行使总经理权限的相关人员),其职责包括:

(一)分解董事会下达的公司整体经营指标及目标;

(二)审核各部门、各子公司经营指标及目标;

(三)明确经营计划编制原则及要求;

(四)审核年度经营计划;

(五)审核年度经营目标责任书;

(六)监控经营计划执行情况;

(七)审核经营计划调整方案;

(八)审核经营计划考核报告。

第七条 战略管理工作组是年度经营计划的归口管理机构。其主要职责包括:

(一)组织编制年度经营计划;

(二)明确经营计划编制的原则及要求;

(三)汇总各部门、各子公司提交的主要经营指标及目标;

(四)汇总各部门、各子公司提交的经营计划草案,形成经营计划草案;

(五)组织签订经营目标责任书;

(六)监控各部门、各子公司计划执行情况;

(七)组织经营计划考核。

第八条 公司各职能部门和下属单位完成公司和本单位(部门)的经营计划工作。其主要职责包括:

(一)编制本部门/各子公司业务范围内的年度经营计划;

(二)分解、执行公司下达的经营计划;

(三)定期反馈经营计划执行信息。

第三章 年度经营计划内容

第九条 年度经营计划框架:

一、公司层面包括:

(一)公司年度经营计划;

(二)公司各专项计划:

1、年度生产计划;2、年度营销计划;3、年度技术开发计划;4、年度对外投资计划;5、年度人力资源计划;6、年度信息化发展计划等;

(三)公司各部门年度工作计划。

二、子公司层面包括:

(一)子公司年度经营计划;

(二)子公司各部门年度工作计划。

第十条 公司年度经营计划

公司年度经营计划必须包括以下内容(参见附件一):

(一)公司上一年度经营计划执行情况总结;

(二)公司内外部环境分析与预测;

(三)公司主要年度经营策略和目标;

(四)公司实现目标的关键举措;

(五)公司风险分析及相应对策准备;

(六)其它说明。

第十一条 各子公司年度经营计划

各子公司年度经营计划必须包括以下内容(参见附件二):

(一)各子公司上一年度经营计划执行情况总结;

(二)各子公司内外部环境分析与预测;

(三)各子公司主要年度经营策略和目标;

(四)各子公司实现目标的关键举措;

(五)各子公司资源需求计划;

(六)各子公司风险分析及相应对策准备;

(七)其它说明。

第十二条 专项计划

公司各职能部门需要制订如下专项计划:

(一)生产管理部组织制订年度生产计划;

(二)销售部组织制订年度营销计划;

(三)技术中心组织制订年度技术开发计划;

(四)证券部组织制订年度对外投资计划;

(五)人力资源部组织制订年度人力资源计划;

(六)总部办公室组织制订年度信息化发展计划;

(七)其它部门配合上述各部门完成相关专项计划。

第十三条 各职能部门年度工作计划

公司各职能部门年度工作计划必须包括以下内容(参见附件三):

(一)上一年度工作计划执行情况总结;

(二)公司战略对部门发展的要求;

(三)部门年度工作目标;

(四)部门工作计划及行动方案;

(五)其它说明。

第四章 年度经营计划编制

第十四条 经营计划编制依据:

(一)公司发展战略;

(二)公司专项规划;

(三)公司年度经营目标;

(四)宏观经济和政策环境;

(五)行业趋势、市场环境、竞争环境;

(六)上年度经营计划执行情况的分析。

第十五条 年度经营计划工作应从每年 11 月 1 日前开始进行,到次年 1 月上旬之前编制完成。 第十六条 经营计划编制流程:

(一)总经理办公会研讨确定年度经营目标及关键指标值;

(二)战略管理工作组根据年度经营目标及关键指标值下发年度经营计划编制通知,并提供培训指导及模板等;

(三)各部门根据年度经营目标及关键指标值编制各部门年度经营计划,并提交分管相关业务副总经理审核;

(四)战略管理工作组按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序对年度经营目标进行汇总,形成公司年度经营计划草案;

(五)战略管理工作组组织各部门进行研讨,对公司年度经营计划草案进行修订,并提交分管战略管理工作组副总经理审核;

(六)总经理办公会召开年度经营计划质询会,对公司年度经营计划草案进行确认或修订;

(七)公司董事会战略委员会对公司年度经营计划草案的合理性、可行性等审议通过后提交董事会进行审批;

(八)董事会审批通过后,形成年度经营计划决议;

(九)战略管理工作组将年度经营计划决案下发至各部门、各子公司;

(十)1 月上旬,各部门、各子公司签订年度经营目标责任书。

第五章 年度经营计划的执行与调整

第十七条 经营计划执行

各部门、各子公司需根据年度计划分解制订月度计划,并严格执行。

第十八条 经营计划调整条件

1、外部环境发生了较大变化,已经无法按照原定计划执行;

2、公司战略进行了调整,确立了新的发展重点,确定不按照原定计划进行执行。

第十九条 经营计划调整程序

调整符合上述情况的,由各部门、各子公司负责人向战略管理工作组提出申请,总经理办公会审核,董事会进行审批。战略管理工作组也可根据经营计划执行情况,提出经营计划调整建议。

调整计划申请在未获批准以前仍按原计划执行,获得批准以后按调整后计划执行。

第六章 年度经营计划考核

第二十条 经营计划考核程序

经营计划考核程序按照公司人力资源绩效考核的相关规定执行。战略管理工作组根据人力资源部提供的考核数据,对年度经营计划的执行情况进行分析总结并上报管理层。

第七章 附 则

第二十一条 本办法由战略管理工作组起草并负责解释,战略管理工作组归口管理。

第二十二条 本办法根据需要或日后实际情况不定期进行修订。各相关部门均有权根据业务需要对本办法内容提出修改意见,并提交战略管理工作组。战略管理工作组负责收集整理相关部门提出的修改意见,并安排有关人员进行专题讨论,对修改信息进行全面评估后组织修订本办法及相关文件。

第二十三条 本办法由董事会审议通过后生效实施。

北京京运通科技股份有限公司

年 月 日附件一:公司年度经营计划模板

序号 标题 包括主要内容

上一年度经营 1、上年度经营计划完成情况

一 计划执行情况 2、上年度重大差异事项及说明 总结 3、存在的主要问题及解决思路

1、宏观经济对公司经营活动的影响分析

2、行业政策对公司经营活动的影响分析 内外部经营环

二 3、市场环境分析

境分析

4、竞争环境分析

5、公司自身资源状况分析

1、经营管理方针

2、经营管理目标

本年度经营策 (1)财务目标三

略和目标 (2)内部管理目标

(3)市场目标

(4)可持续发展目标

1、生产管理关键举措

2、市场营销关键举措

实现目标的关 3、技术开发关键举措四 键举措 4、对外投资关键举措

5、人力资源关键举措

6、信息化发展关键举措

本年度公司风

1、经营风险及对策

五 险分析及相应

2、财务风险及对策

对策准备

六 其他说明 其他需要说明的事项附件二:子公司年度经营计划模板 序号 标题 包括主要内容

上一年度经营 1、上年度经营计划完成情况

一 计划执行情况 2、上年度重大差异事项及说明

总结 3、存在的主要问题及解决思路

1、宏观经济对公司经营活动的影响分析

2、行业政策对公司经营活动的影响分析

内外部经营环

二 3、市场环境分析

境分析

4、竞争环境分析

5、公司自身资源状况分析

1、经营管理方针

2、经营管理目标

本年度经营策 (1)财务目标三

略和目标 (2)内部管理目标

(3)市场目标

(4)可持续发展目标

1、生产管理关键举措

2、市场营销关键举措

实现目标的关 3、技术开发关键举措四

键举措 4、对外投资关键举措

5、人力资源关键举措

6、信息化发展关键举措

1、资金需求

五 资源需求 2、人力资源需求

3、其它需求

本年度风险分

1、经营风险及对策

六 析及相应对策

2、财务风险及对策

准备

七 其他说明 其他需要说明的事项附件三:公司各职能部门年度工作计划模板 序号 标题 包括主要内容

上一年度工作

1、上年度工作计划完成情况

一 计划执行情况

2、上年度重大差异事项分析及说明

总结

公司战略对部

二 门发展的要求 1、公司发展战略对部门工作的要求

综述

本部门年度工 1、职能建设目标三 作目标 2、服务和支持目标

1、部门主要工作计划与行动方案 工作计划与行

四 2、部门制度完善计划与行动方案 动方案

3、其他计划与行动方案

1、需要其它部门提供的支持和帮助

五 其它说明

2、其它内容