关于公司

同志离任专项审计报告

根据集团董事会的统一安排，内部审计总部组织相关人员于20xx年4月13日-17日，赴公司，对公司总经理同志20xx年8月至20xx年3月任职期间的经营活动和财务状况，进行离任经济责任审计，我们根据国家有关财经法规及集团颁布的相关财务制度和内部管理要求，实施内部审计，并对审计情况发表相关意见。

一、公司的基本情况：

公司现处于未开业的状态，公司所建项目中的基础设施已基本完工，累计完成投资万元。

1、已建成的工程项目有：。

2、在建工程项目有：。

二、同志基本情况：

20xx年至今，现任

三、经营公司财务状况(结止20xx年3月)：

1、公司总资产万元,其中:银行存款万元,固定资产万元(累计折旧万元),在建工程万元，其他应收款万元（主要是代扣员工个人公积金和预付歇马供电所电费）。

2、公司负债总额万元,主要是其他应付款万元（主要系应付集团公司往来款万元，金垦公司工程款万元），总资产负债率 35%。

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3、公司所有者权益总额万元,其中:实收资本 万元,未分配利润红字万元。

4、工程情况：累计工程管理费用万元，其中工资万元、职工福利教育工会经费万元、劳动保护老保险万元、办公费万元、招待费万元、低值易耗品万元、差旅费万元、汽车费万元、租赁费万元、水电费万元、保险费万元、其他万元、劳保万元。

5、经营费用情况：累计经营产生费用万元，其中销售费用万元、管理费用万元（工资万、折旧费万元、董事会费万)，财务费用万元。

四、任职期间存在问题：

1、资产管理存在管理缺陷。

（1）20xx年4月13日现金盘点时有万现金，为当天取出，库存现金额度超过现金限额5000元的规定，现金盘点发现比账上多7分钱， 账实不符。

(2）低值易耗品的购买程序不完善，部分采购有部门申购单，部分采购未履行申购，管理口径不一致，不符合财务内控管理要求。

(3）同志已离任，公司为其购买的物品，并未履行必要的交接手续。

2、内部控制存在执行缺陷。

（1）员工工资调整（8名人员转正，每人涨200元；一名人员调薪，涨400元）只有部门领导和总经理签字，未按集团公司制定的《职工薪酬管理制度》向集团公司报批；

（2)物品入库单与出库单不齐全，如

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(3)部分报销的#5@p没有正确开具公司名称或者开具的是个人#5@p，如

（4）银行开户未按公司《财务管理制度》履行相关的审批程序。

3、财务管理存在问题。

（1）截至20xx年3月31日管理人员职工薪酬累计发生362.49万（工资316.49万，五险一金46万），按照审计要求已调整到费用48万，还剩314.49万未调整，通讯费及办公室用品的费用累计发生金额分别为12.9万、12.7万，三者合计金额为340.09万，放在在建工程科目中核算，未按照《财务管理制度》把非资本性支出区分出来放在期间费用。

(2）截至20xx年3月31日员工生活费累计发生万，对食堂生活费缺少必要的台账管理。

4、付款审批程序存在明显缺陷。

（1）存在实际支付金额超过审批付款金额的情况，如实付与审批单不一致。

（2）存在审批单上未见审批人签字的情况，如

(3）存在折分付款审批以逃避监管情况，如

5、工程管理存在管理缺陷：

（1）部分零星工程项目没有签定工程施工合同

（2）部分工程施工合同金额超过限额没有经过预算审计，如

（3）部分合同签定不规范：部分合同没有签署时间、没有开工、竣工时间，如

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(4）部分工程竣工后，没有及时进行工程结算审计。如

（5）部分合同签定审批单领导签字不规范，如

（6）工程结算金额超过预算金额、合同金额的现象比较普遍，有的超过60%以上。如

五、总体评价：

根据《20xx年经营管理目标责任书》各项指标规定，同志20xx年任期内部分建设项目未完成。

在同志任职期间，在所有重大方面尚未发现公司及其本人对国家有关财经法规未得到遵循的情况。在任职期间公司内部各项管理制度得到健全和完善，但制度执行上存在缺陷。

六、附件:

1、截至到20xx年3月份的资产负债表、累计利润表、20xx年-20xx年期间费用汇总表、20xx年-20xx年3月工程管理费用汇总表。

2、同志述职报告。

内部审计总部

二〇一五年四月廿四日

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第二篇：离任审计报告——分公司负责人

XX人寿保险有限公司经理任期

经济责任审计报告书

XX寿 经济责任审计报告[2004] 号

20xx年 月 日

XX人寿XX分公司

XX同志离任审计报告

XX分公司XX同志离任审计报告

根据《XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计（暂行）》的规定，总公司审计部于20xx年10月14日-20xx年10月19日对XX分公司总经理XX同志在20xx年7月—20xx年9月主持工作期间内的损益及资产、负债、权益的真实、完整性；有关经济指标完成及实现情况；国家财经法纪、法规的遵守；各项经济业务；内控制度的建立健全等方面，采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式，以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础，对XX同志在主持工作期间的经济责任进行评价，现将离任审计报告如下：

一、基本情况

XX同志自20xx年3月开始负责筹建XX分公司，并于当年6月31日顺利通过验收并开业。XX同志在XX分公司开业后担任副总经理职务，全面负责分公司工作，并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况，重点审计了分公司组织管理与队伍建设，财务管理与费用开支情况，内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现，业务队伍的管理与建设等方面情况。

二、分公司资产、负债、权益及损益情况

在XX同志主持工作期间内，XX分公司累计保费收入109,733,488元，保险业务支出40,282,970元，准备金提转差95,870,946元，营业费用25,551,053，承保利润-26,420,428，营业利润 –26,802,650元，净利润-26,802,650元。

截止20xx年9月30日，XX分公司流动资产4,381,567元，固定资产1,361,090元，无形资产及其他资产678,867元，流动负债 1

XX人寿XX分公司

XX同志离任审计报告

-60,675,267元，长期负债93,899,441元，所有者权益-26,802,651元。

在审计过程中，我们在抽查的基础上，检查了支持会计报表金额的资料，我们认为上述分公司损益及资产、负债、权益情况，真实、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期间内的经营情况和20xx年9月30日的财务状况。

三、总体业务收入和费用控制

业务收入及费用控制表 单位:元

在XX同志主持工作期间，XX分公司累计实现保费收入109,733,488元，完成计划79.02%，其中个人业务完成保费计划64.7%，团体业务完成计划19.18%，银行保险完成计划116.04%。

在预算整体控制方面，XX分公司在XX同志任期内预算支出为17,170,236元，占预算总额的81.35%；变动费用中手续费2,297,379元，提奖支出417,766元，激励费支出1,694,630元，各项变动费用

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XX人寿XX分公司

XX同志离任审计报告 均控制在公司规定比例范围内。

四、业务开拓和组织管理能力

XX同志在XX分公司任职期间，在公司开业之初对外积极开拓业务市场，在当地市场竞争激烈及无序竞争的情况下，提出了以“标准保费”为导向的经营理念，到20xx年底XX分公司是XX人寿系统内二批机构中唯一一家三条线业务达成均超过50%的机构。使XX分公司在开业之初在市场能予立足，并推动分公司稳健发展。截止20xx年9月底，XX分公司在XX保险市场的占有率为2.6%，排名第七位。

在XX同志任职期间，完成XX分公司组织架构的搭建，使XX分公司的组织架构、人员配备、岗位设置基本到位并初具规模。

五、队伍建设与内控制度建立、健全、执行方面

在XX同志任职期间，积极招聘引进具有寿险从业经验和管理经验丰富的业务人员和内部管理人员，建立了一支具有一定专业技术的中层管理干部队伍；在个险队伍的建设上，个险外勤人力已达到230多人，营销队伍的框架初步搭建完毕。特别在分公司业务处于低潮期间，银保业务6个月现金柜零业绩的情况下，加强了对客户经理的培训与亲情关怀，培养客户经理与公司共渡难关的信念，使队伍稳定的渡过了业务低潮期，保证了队伍的稳定性。但个险业务员六个月后的平均留存率只有50%，大部分月份的脱落率高于增员率，有效增员渠道开发不够。

XX分公司自筹建至开业以来，在总公司下发各项内控制度的基础上，根据公司实际制订并完善了部分内控及管理制度，包括公司各职能部门与业务部门的各项内控管理制度，如内部流程管理、业务员 3

XX人寿XX分公司

XX同志离任审计报告

人员管理、考勤管理、绩效考核、费用管理等管理制度。

在各项内控制度的执行方面，经了解及检查相关业务操作、内部管理流程等方面，我们认为XX分公司的各项制度执行严格，内部操作流程较为规范，风险管控较好。

六、银行保险系列

在XX同志任期内，XX分公司银行保险业务累计保费收入83,260,583元，计划达成计划率为72.58%。保险业务支出11,698,131元，准备金提转差79,045,102元，承保利润-7,482,650元，营业利润-7,774,135元。同时我们注意到，7、8、9三月由于“稳得福”销量成倍增长，银保计划完成数分别为86％、91％、72％,三个月保费占比64.08%。

银保KPI指标 单位：万元/个

50%

40%

30%

20%

10%

0%

20xx年1月

3月

5月

11月

20xx年9月7月9月

在银保业务开拓方面，XX分公司银行保险部先后与中国工商银行、中国农业银行等4家银行签订银行保险销售协议，通过以兼业代

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XX人寿XX分公司

XX同志离任审计报告 理等方式，目前共开拓销售网点约428个。从20xx年7月开始，XX分公司银行保险的市场份额逐步上升，从10月的0.2％增至12月的15％

20xx年初开始工行渠道受阻，面临同业手续费、激励费的恶性竞争，整体保费呈下滑趋势，而趸缴业务连续三月挂零，在很大程度上导致了业务的连续下滑，20xx年上半年承保保费仅426万元。从7月份开始，受“稳得福”产品影响，XX银保走势大幅上扬，截止今年9月份底，银保业务市场占有率为6.1%，居XX市银保市场的第五位。

在银保的费用预算执行方面，预算执行情况较好。经抽查，手续费、激励费、提奖的提取比例、支付方式均符合监管部门及总公司的规定要求。以上三项费用各占保费收入的比例均控制在总公司核定范围之内。

七、个、团系列及运营

在XX同志任职期间，XX分公司个险系列保费收入计划达成率为64.7%，团险系列保费收入计划达成率为19.18%。

运营服务中心对新契约、保全、理赔及客服方面的管理工作规范有序，XX分公司已经建立起了各项较为流畅的业务作业流程，对运营中发现的问题能够及时反馈给业务部门进行跟踪管理。

目前XX分公司电话回访中心在开业之初对个险和银行保险的新契约、撤退保保单进行100%回访。止9月底共发生过4起投诉，均为个险代理人服务方面的投诉，已得到妥善处理，客户表示满意。

八、财务管理

XX分公司在财务方面已根据总公司要求设置了相应岗位，并建 5

XX人寿XX分公司

XX同志离任审计报告 立了一套比较完善的财务操作管理流程和内控制度。财务部人员岗位设置规范、合理，基本实现不相容岗位职责分离；财务管理与成本控制严格，各项费用、业务支出的签批手续比较完备；在资金管理方面，能够较好地执行总公司的资金管理制度，并能严格执行总公司规定的大额资金支付和拨付管理，没有擅自划转资金情况；在会计核算方面，较为准确的核算并反映了XX分公司的资产、负债、权益、及损益的实际情况，会计基础工作规范；预算执行情况整体良好，分项指标均得到了较好的控制；在单证管理方面，有价单证印刷申请、入库、调拨、领用、回销皆通过单证系统登记管理，对系统中不支持的单证，则建立了手工台帐进行管理，单证系统记录、手工台帐帐面数与库存实物数一致，在单证回销的管理方面如个险暂收收据、团险一帆风顺卡单、银保通保单等能较好地执行了总公司单证管理办法的有关规定；在资产管理方面，能根据总公司的要求，建立了固定资产、低值易耗品管理台帐，各台帐要素设计清楚、合理，较真实地反映了公司实际资产状态。

九、行政及企划管理

XX分公司的行政管理工作整体规范有序，在日常管理、职场租赁与装修、广告宣传、印刷品管理方面的工作基本能按照总、分公司的有关政策、制度及规定执行，在实物资产管理方面，建立了固定资产、低值易耗品实物台帐，并能与财务部门每月进行台帐核对，保持行政部与财务部台帐数据的一致性。

企划部除完成数据分析和上报、市场调研等工作外，能及时收集当地市场的行业信息，定期分析分公司的业务状况，持续提出改进意见，并组织制定分公司的经营计划以及计划的追踪落实工作。在产品、宣传材料报备方面，能严格执行当地保险监管的要求执行。

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XX人寿XX分公司

XX同志离任审计报告

十、群众访谈

在审计过程中，我们通过对分公司部分中层管理人员及员工的访谈，了解到XX同志在XX分公司任副总经理期间，能积极开拓市场，树立公司形象与品牌，使之分公司在XX市场得以平稳、健康地向前发展。

XX同志在XX分公司主持工作，并负责银行保险业务，该同志对工作认真负责，有较强的责任心和事业心，对人诚恳，工作中给员工大的工作思路，充分信任下属，放手让员工在比较宽松的环境，大胆工作。

在分公司内部管理方面，分公司开业以来，能按总公司的要求，定期召开总经理室例会、经营分析会与每周的部门经理例会，并形成较规范的会议纪要。与领导班子成员能较好的相互沟通与协调，分公司的重大决策能充分发扬民主，凡事先听取其他成员意见，综合后最后发表自己的想法，最终形成集体意见。在公司从没有领导架子，从中层管理人员到普通员工都能做到面对面的直接沟通，听取不同意见。

在日常工作中，重视内控制度建设，分公司后援部门都相应建立了分公司的内部管理制度及规范的作业流程，并严格要求全体员工遵照执行，用一系列完善的制度去增强员工的成本意识与风险防范意识，强化了内部管理工作。同时还编制了一套业务管理、人事管理、行政管理系统，提高了分公司的后援管理水平。

在XX银保市场手续费竞争混乱无序的情况下，银保业务现金柜6个月零业绩的情况下，顶住压力，决不放弃，探索、努力寻求解决困难的突破口，一方面通过加强对银行的业务培训，与银行各层面公关力度；另一方面勇于开拓销售渠道及销售方式，终于与银行主销售渠道达成合作意向，用包销的方式进行销售，同时在总公司“稳得福” 7

XX人寿XX分公司

XX同志离任审计报告 产品的支持和分公司坚持不懈的努力下，终于在XX银保市场打开了局面，并取得了可喜的业绩。

在分公司队伍建设方面，首先建立了具有专业技术、在市场上有较好口碑的中层干部管理队伍，形成分公司经营管理的中坚力量；挖掘培养的潜力的员工，建立人才储备库，注重人才梯队建设。

XX同志到XX分公司工作的一年多时间里，在规定的时间内，完成了分公司合理的组织架构，及人员招聘，为XX分公司顺利通过验收并开业，为在较短的时间内筹建了三家营销服务部，并正式营业，取得可喜的业绩起到了关键的作用。

同时我们建议，XX同志在今后的工作中，要加强人员管理，控制后援人数，从控制人力成本出发，使后援人力与公司业务量相匹配。

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