餐饮管理经营计划指标

1.餐厅定员=座位数×餐次×计划期天数

含义：反映餐厅接待能力

2.职工人数=（期初人数+期末人数）/2

含义：反映计划期人员数量

3.季节指数=月（季）完成数/全年完成数×100%

含义：反映季节经营程度

4.座位利用率=日就餐人次/餐厅座位数×100%

含义：反映日均座位周转次数

5.餐厅上座率=计划期接待人次/同期餐厅定员×100% 含义：反映接待能力每餐利用程度

6.食品人均消费=食品销售收入/接待人次

含义：客人食品消费水平

7.饮料比率=饮料销售额/食品销售额×100%

含义：饮料经营程度

8.饮料计划收入=食物收入×饮料比率+服务费

含义：反映饮料营业水平

9.餐饮计划收入=接待人次×食物人均消费+饮料收入+服务费 含义：反映餐厅营业水平

10.日均营业额=计划期销售收入/营业天数

含义：反映每日营业量大小

11.座位日均销售额=计划期销售收入/（餐厅座位数×营业天） 含义：餐厅座位日营业水平

12.月度分解指标=全年计划数×季节指数

含义：反映月度计划水平

13.餐饮毛利率=(营业收入－原材料成本)/营业收入×100% 含义：反映价格水平

14.餐饮成本率=原材料成本额/营业收入×100%

含义：反映餐饮成本水平

15.喜爱程度=某种菜肴销售份数/就餐客人人次×100% 含义：不同菜点销售程度

16.餐厅销售份额=某餐厅销售额/各餐厅销售总额×100% 含义：餐厅经营程度

17.销售利润率=销售利润额/销售收入×100%

含义：反映餐饮销售利润水平

18.餐饮流通费用=∑各项费用额

含义：反映餐饮费用大小

19.餐饮费用率=计划期流通费用额/营业收入×100% 含义：餐饮流通费用水平

20.餐饮利润额=营业收入－成本－费用－营业税金

含义：反映营业利润大小=营业收入×(1－成本率－费用率－营业税率)

21.餐饮利润率=计划期利润额/营业收入×100%

含义：餐饮利润水平

22.职工接客量=客人就餐人次/餐厅(厨房)职工人数

含义：职工劳动程度

23.职工劳效=计划期收入(创汇、利润)/职工平均人数

含义：职工贡献大小

24职工出勤率=出勤工时数/定额工时数×100%

含义：工时利用程度

25.工资总额=平均工资×职工人数

含义：人事成本大小

26.计划期库存量=期初库存+本期进货－本期出库

含义：反映库存水平

27.平均库存=(期初库存+期末库存)/2

含义：月度在库规模

28.期初库存=年预计销售额/资金周转次数×0.5×(1+月度销售额/各月平均销售额)

含义：计划期初库存安排

29.期末库存=平均库存×2－期初库存

含义：年末预计库存额

30.月度流动资金平均占用=(期初占用+期末占用)/2 季度流动资金平均占用=∑季度各月占用/3

含义：年、季、月流动资金占用 年度流动资金平均占用=∑各季度占用/4 水平

31.流动资金周转天数=计划期营业收入/同期流动资金平均占用

含义：流动资金管理效果

32.流动资金周转次数=(流动资金平均占用×计划天数)/营业收入=流动资金平均占用/日均营业收入

含义：流动资金管理效果

33.餐饮成本额=营业收入×(1－毛利率)

含义：反映成本大小

34.边际利润率=毛利率－变动费用率 =(营业收入－变动费用)/营业收入×100% =(销售份额－变动费用)/销售份额×100%

含义：反映边际贡献大小

35.餐饮保本收入=固定费用/边际利润率

含义：反映餐饮盈利点高低

36.目标营业额=(固定费用+目标利润)/边际利润率

含义：计划利润下的收入水平

37.餐饮利润额=计划收入×边际利润率－固定费用

含义：反映利润大小

38.成本利润率=计划期利润额/营业成本×100%

含义：成本利用效果

39.资金利润率=计划期利润额/平均资金占用×100%

含义：资金利用效果

40.流动资金利润率=计划期利润额/流动资金平均占用×100%

含义：流动资金利用效果

41.投资利润率=年度利润/总投资×100%

含义：反映投资效果

42.投资偿还期=(总投资+利息)/(年利润+年折旧)+建造周期

含义：反映投资回收效果

43.库存周转率=出库货物总额/平均库存×100%

含义：反映库存周转快慢

44.客单平均消费=餐厅销售收入/客单总数

含义：就餐客人状况

45.餐厅服务费=餐厅销售收入×服务费比率

含义：服务费收入大小

46.食品原材料净料率=净料重量/毛料重量×100%

含义：反映原材料利用程度

47.净料价格=毛料价/(1－损耗率)

含义：净料单位成本

48.某种菜生产份数=就餐总人次×喜爱程度

含义：产品生产份数安排

49.附加价值=人事成本+利润+税金

含义：劳动力所创造的新增价值

50.附加价值率=附加价值/总收入×100%

含义：劳动力对新增价值创造程度，考核总经理和餐饮部经理工作能力

51.劳动分配率=人事成本/附加价值×100%

含义：人事成本开支的合理程度

52.利润分配率=实现利润/附加价值×100%

含义：利润分配使用的合理程度

二、销售弹性系数分析：

案例：某饭店中餐厅连续4天的餐饮产品销售收入分别为2.456万元、3.258万元、4.035万元、4.326万元，接待人次分别为638人、850人、1052人、1098人。

请分析销售弹性系数。

案例分析： 利用公式分别计算不同时期的销售弹性系数为：

r1 = [(3.258－2.456)÷2.456]／[(850－638)÷638]=0.3265／0.3323=0.9825 r2 = [(4.035－3.258)÷3.258]／[(1052－850)÷850]=0.2385／0.2376≈1

r3 = [(4.326－4.035)÷4.035]／[(1098－1052)÷1052]=0.0721／0.0437=1.6499 销售弹性系数始终大于0，它说明客源变化和销售量的变化之间存在着正比例性质的关系，但影响的程度不同，存在三种可能。

1. 当r > 1时，说明客源变化对销售量的影响程度最大。这时，增加客源可以更大比例地增加餐饮产品销售收入，因为客人的人均消费水平在提高，消费结构在改变。餐饮经营者应尽量在这时多组织客源，也可适当提高价格或加强产品推销。

2. 当r = 1时，说明客源变化和销售量的变化成等比例关系，增加一定客源，其销售收入按人均消费成比例的增长。这时市场相对稳定，客人消费结构没有改变，但不宜调整价格，防止引起客人消费结构波动。

3. 当r < 1，说明客源变化对销售量的影响较大，这时，增加客源可以增加一定收入，但不成比例。因为客人的人均消费水平在降低，消费结构在改变，市场处于波动下降状态，提价是危险的，可能引起敏感性反映。这时应尽量在产品质量和服务质量上下功夫，提高客人消费水平。

三、价格弹性系数分析：

案例：某饭店西餐厅连续四周接待总人次、喜爱程度、销售量和牛排价格如下表，请分析其价格弹性系数。 餐厅菜肴销售预测表 项目 计算期 第一周 第二周 第三周 第四周 接待总人次 22950 23478 22029 23148 牛排喜爱程度 21% 18.5% 17.3% 15% 牛排销售量 4820份 4343份 3811份 3472份 牛排价格 65元 72元 81元 87元

案例分析： 利用公式分别计算不同时期的价格弹性系数为 f1=[(4343－4820)÷4820]／[(72－65)÷65]=(－0.09896)／0.10769=－0.9189 f2=[(3811－4343)÷4343]／[(81－

72)÷72]= (－0.122)／0.125=－0.976≈－1 f3=[(3472－3811)÷3811]／[(87－81)÷81]= (－0.088895)／0.0741=－1.2009 价格弹性系数始终小于0，它说明价格变化和销售量的变化之间存在着反比例性质的关系，但影响程度不同，也有三种可能：

1. 当f >－1时，说明价格变化对销售量的影响较小，市场求大于供，有利于扩大产品销售，也可以适当调价，以扩大产品销售，增加经济收入。

2. 当 f = －1时，说明价格变化会引起销售量等比例的变化。价格越高，销售量越少。如果各种产品都涨价，提高综合毛利率，客源会大量减少，涨价毫无意义，而且对客人消费心理引起连锁反应，这时要保持价格的稳定性。

3. 当 f < －1时，说明价格变化对销售量的影响最大，市场处于敏感期，客人对价格的敏感性较强，这时涨价会引起销售量更大比例的减少，影响销售收入。管理人员应保持价格稳定，最好是适当降价，增强竞争力，扩大产品销售。

四、产品销售额ABC分析 这种方法是以产品价格、销售量、销售收入为基础，分析不同菜肴的收入构成，确定累计百分比。一般来说，

A类菜销售额的累计百分比在60%～65%左右，

B类菜在25%～30%左右，

C类菜在10%～15%左右。通过分析，管理人员可把A类菜作为经营重点，对于B类菜给予适当重视，对于C类菜则给予一般性照顾。其中，销售构成太低的菜肴可以淘汰。

 

第二篇：西城区房屋土地经营管理中心20xx年防汛工作计划

西城区房屋土地经营管理中心

20xx年防汛工作计划

西城区房屋土地经营管理中心

防汛指挥部

二○一○年x月二十五日

西城区房屋土地经营管理中心

20xx年度防汛工作计划

为全面做好20xx年度房屋安全度汛工作，根据市、区政府高标准、高质量完成今年防汛工作要求，结合房屋土地经营管理中心（以下简称中心）实际情况，制定《20xx年度防汛工作计划》如下：

一、 认真做好防汛各项准备工作

1. 思想重视。深入学习实践科学发展观，认真总结运用历年防汛工作成功经验，树立全局意识、责任意识，全力以赴做好20xx年的安全度汛工作。各单位要立足“安全第一”的工作目标，克服麻痹和侥幸心理，全力应对极端天气和突发事件，确保人民生命财产安全，把损失和影响降低到最小程度。

2. 组织落实。中心设立防汛指挥部和办公室，负责监督、管理、 协调防汛工作。各房管所及有关单位设立防汛分指挥部和办公室，负责本单位的防汛工作。中心防汛办公室设在中心工程部。

3.高度重视查房工作。查房工作是防汛工作的基础。根据中心的要求，入汛前各房管所已对未解危的四类房和底数不清的三类房进行了检查。从入汛开始，对上述房屋要一间一间再落实具体查房、监控责任人。在普遍再检查一遍的基础上，在大雨、暴雨之中和雨后随时进行检查，监控房屋的各种变化，严防死守。一定要消灭倒墙、塌顶、落架而造成的责任事故。凡是在汛期中发生的责任事故，在检查表上签字的有关人员将分担责任。在冬季查房和汛前查房中遗留的锁门户、

拒查户务必在大汛前查全查到。过时未查到，发生问题由所长负责。各房管所要将查房和防汛中存在的问题及时向街道防汛分指挥部汇报。

4.加强对代查私房的安全检查。标准租私房的检查、抢修、保障 安全等同于直管公房。对代查私房的检查、监控也不能放松。发生险情不能扯皮，要先行抢修，确保安全。私房存在的问题，要及时向区房管局安全科和街道防汛办公室汇报。

5. 对于04库和四类房中的危险房，尽量安排在旧城房屋修缮工程中解决，未解决的要采取支顶加固等方式，确保汛期安全。五月底前结束的查房中所发现的木结构问题、墙体或屋面问题要在6月底前解决。凡查出问题拖延解决，造成责任事故的从严处理。

6. 组织防汛抢险队伍和准备防汛物资。各房管所和有关单位要建 立防汛抢险队，适时进行业务培训，确保关键时刻拉得出、用得上、干得好。抢险物资要抓紧补充，缺什么补什么，备齐备足，宁可备而不用，不可用而无备。对防汛机械设备（水泵、车辆）要进行检修，保证正常使用。防汛物资要放在便于使用的场所，并有专人保管。

7. 制订防汛抢险预案。各房管所和有关单位要根据本单位具体情 况制订抢险预案加强各部门的协调配合，增强预案的实用性和操作性。预案的主要内容可参照中心防汛应急预案。

二、 落实各项防汛制度，做好汛期防汛工作

1. 严格落实责任制，认真履行20xx年度查房度汛安全责任书。认真执行防汛行政领导负责制。逐级明确房屋安全度汛的范围、内容、责任和目标。严格执行奖惩制度，做到奖罚分明。

2. 落实防汛值班和领导带班制度。进入汛期后各房管所要安排昼 夜值班制度，防汛专线电话要有专人值守，保证24小时通讯通畅。防汛主管领导要亲自带班，并保持手机24小时开通。

3. 做好汛期房屋抢修工作。要充分利用两次降雨的空隙时间，抓 紧抢修漏雨房屋和院内堵塞的下水管线。

4. 对紧急情况制定行之有效的处理方法。对汛期中的突发险情， 接到报险信息的值班人员要立即赶到现场进行核实。如确系险情发生，如有伤员，要第一时间通知120，抢救伤员。值班员在排查险情后，将险情报告所长。所长根据险情大小立即制定抢险方案，调动抢险队赶到现场抢险。同时所长立即赶到现场指挥抢险，直到险情解除。在抢险的同时将情况及时报中心领导。

5. 落实房屋倒塌的报告制度。遇有房屋塌顶、落架、倒墙等突发 险情，有关房管所必须立即将事故情况上报中心防汛办公室，中心防汛办公室接报告后要马上将事故报告给区防汛指挥办公室。

6. 认真做好汛期接待工作。对住户反映的房屋危险情况，有关房 管所要尽快派人赶赴现场，检查核实。中心、所、段、班组的接待人员态度要热情，要恪尽职守。坚决杜绝冷、顶、推、拖现象。如有新闻单位负面报道，核实情况属实，将给以通报批评并扣发奖金。

三、 其它事项

1. 各房管所及有关单位在汛期中应将防汛的信息和好人好事及时上报中心党委工作部及中心办公室，以便了解情况，掌握动态。

2. 防汛责任人在防汛工作中不认真履行职责，有下列行为者，视情节和危害后果的轻重按有关规定追究责任。

（1） 在防汛值班期间擅离职守。值班电话长时间无人接听造成 工作失误的；

（2） 险情发生时不及时赶赴现场组织抢险，指挥不力或推诿扯 皮造成损失的；

（3） 对防汛隐患和问题不处理，不逐级上报导致房屋倒塌等责 任事故发生的；

3. 各房管所和有关单位在下汛后要进行总结，评选优秀查房员和防汛先进个人。

四、 中心防汛指挥部成员名单

指 挥: 郭月

常务副指挥: 李 英

副 指 挥：王连杰 于燕萍 匡建琳 杨晓英

韩同琪 吴 航

防汛办公室主任：杨 扬

值班电话: 白天：66176527

夜间：66176527

五、 防汛期时间

20xx年x月x日8时至9月x日24时