审计所需资料清单

一、公司基本情况资料

1．营业执照副本及复印件；

2．公司章程复印件；

3．公司基本情况简介

4．企业法人代码登记证；

5．国、地税税务登记证副本复印件；

6．企业业务资质证书及荣誉证书；

7．企业国有资产产权登记证；

8．企业生产工艺流程图；

9．组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表；

10．企业在银行和非银行金融机构设立的全部账户清单（包括开户行名称、开户单位、账号、账户性质、开户许可证等）；

二、年度财务相关资料(如果被审计单位使用财务软件，要求被审计单位配合使用审计软件导入审计所属的财务数据，含审计年度，审计年度上一年，审计年度下一年)

1．年度财务决算报表（含相关附表）及会计报表附注（电子版也要）；

2．年度总账、明细账及日记账、到末级明细（含核算项目）的年度科目余额表(含本年发生额)、会计凭证等会计资料；

3．全部银行账户12月31日，对账单及余额调节表、下一年1月初最早三份银行存款记账凭证复印件.；现金盘点表。(如果某个银行账户金额较小,可只提供对账单及余额调节表)，有定期存款的要求提供定期存款开户证实书。(包括下属各报账单位）。

4．应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表（包括单位名称、联系电话、传真号、通信地址、账龄分析（1年以下、1—2年、2—3年、3年以上分别列出）、欠款原因、金额、以excel形式提供）。

坏账准备计提政策及当年度坏账计提、核销情况。

5．年末存货盘点表

存货减值准备计提政策，以及当年度存货减值计提情况

12月末及下一年1月初各三份入库单、出货单

6．年度大额的销售、资产交易协议、合同（与应收账款，预付账款，应付账款，预收账款有关）。

7．应收票据明细表（包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容）；

8．长期股权投资的投资协议、被投资单位营业执照副本复印件、章程、验资报告、年度会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明；

9．长期债券投资的投资证明资料；

10．、年末固定资产盘点表；

固定资产明细表即固定资产卡片明细表（包括名称、购置时间、折旧年限、残值率、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel的形式提供）

当年固定资产报废情况资料

重要的在建工程内容以及相关合同

11．房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证；

12．年度转固定资产的在建工程竣工报告；

13．无形资产及其他资产的明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）及产权证明；

14．借款合同及抵押、质押、担保协议、外债登记表，贷款卡信息查询，贷款卡正反面复印件

长、短期借款明细表（包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以excel的形式提供）

15．12月份企业各项税收纳税申报表；12月份工资汇总表、明细表、年度奖金计提标准及计提情况，五险一金计提基数的说明；

16．长期待摊费用明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）；

17．（被审计年度和被审计年度上一年度）主要产品的1-12月成本计算单及（被审计年度和被审计年度上一年度）制造费用汇总表；期间费用按明细、月份分列的费用明细表

18．年度其他收入、投资收益确认的相关合同(如租赁合同、对外借款合同等)或业主验工计价单；发票领购证复印件及12月各种发票最后三份及下一年1月初最早三份发票复印件.

19．关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人；

20．关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因；

21．企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况；

22．企业存在的诉讼事项相关资料；

23．年初数调整事项说明表

24．公司其他财务分析资料。

三、有关重要文件、制度

1．企业年度经营计划；

2．企业2年度董事会决议及会议纪要、管理当局会议文件；

3．国有资产管理经营部门或上级单位下达的国有资产保值增值考核指标；

4．企业上级内部审计机构或委托的社会审计组织出具的上一年度审计报告、最近一期的验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告；

5．有关经营管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料；

6．税收优惠政策文件；

7．公司财务管理制度、会计制度；

8．公司所有内部控制制度文件：

（1）现金收付控制制度，报销审批权限及程序；

（2）银行存款收付管理制度，包括支票管理制度；

（3）存货核算政策、程序、仓储管理制度；

（4）坏账政策及管理制度；

（5）固定资产管理制度、折旧制度；

（6）长期投资的管理制度；

（7）工资、资金管理及发放办法；

（8）销售政策、赊销政策及相关权限，价格政策及相关权限；

（9）发票管理制度及其他内部单据管理制度；

（10）其他内部管理制度。

9．当地政府部门有关职工养老保险金、失业保险、大病统筹、住房公积金、日常福利等福利政策文件(也可由企业自己用文字说明并盖章确认)；

10．有关经济遗留问题的专门材料；

11、重大资产购置的招投标文件、合同、预决算文件及相关审批文件。

12、资产损失处理的文件，决议。

13、债券发行相关文件资料。

四、企业财务核算基本流程资料（图表或文字说明）

                                        

 鹤壁天义会计师事务所

                                       

 

第二篇：审计须提供资料清单

审 计 需 提 供 资 料 清 单

请准备以下资料：

（一）、综合类资料

1、相关机构设立情况

(1) 有权机关关于同意设立公司的各种批准性文件

(2) 设立时的企业法人营业执照、税务登记证

(3) 设立时的验资报告

(4) 设立时出资协议或合同及公司章程

(5) 设立时的审计报告、评估报告

(6) 设立时的公司章程、合同

2、变更情况

(1) 以前历次股权转让的协议或合同

(2) 历次股权转让的审计报告、评估报告、验资报告

3、现行状况

(1) 最近一期经年检的企业法人营业执照

(2) 组织机构代码证

(3) 税务登记证

(4) 最近一期报工商行政管理机关备案的公司章程

(5) 公司简介

(6) 公司组织机构框架图

(7) 银行开户许可证

(8) 税务减免的文件（若有），税务稽查报告。

4、股东、关联方及高级管理人员

(1) 最新股东名单、简介

(2) 与公司有经营往来的关联方名单

(3) 高级管理人员名单、简介

(4) 高级管理人员的任命文件

5、股东会、董事会（或是执行董事）、监事会及办公会资料

(1) 公司2007、2008、20xx年股东会决议及会议纪要

(2) 公司2097、2008、20xx年董事会（或是执行董事）决议及会议纪要

6、管理当局声明书

（二）、公司的资产状况

1、土地使用权状况

(1) 土地使用权状况汇总

(2) 所有的土地使用权证书复印件

(3) 所有的划拨土地使用权的批准文件

(4) 出让土地的出让协议（合同）

(5) 所有的土地使用权租赁协议（合同）或转让协议（合同）

(6) 所有的以土地使用权设定的抵押协议（合同）

2、房屋所有权状况

(1) 房屋所有权情况汇总

(2) 所有的房屋所有权证书复印件

(3) 所有的以房屋所有权设定的抵押协议（合同）

(4) 所有的房屋租赁或使用协议（合同）

3、在建项目的状况

(1) 在建项目的状况汇总

(2) 项目立项批复及环保批复

(3) 项目可行性分析报告

(4) 相关批复文件：建设用地规划许可证、建筑工程许可证、建筑工程施工许可证、竣工验收备案证书。

（三）、公司的对外投资

1、参股及联营企业最近一期经年检的企业法人营业执照

2、参股及联营企业的税务登记证

3、参股及联营企业最近一期报工商行政管理机关备案的章程、协议等

4、参股及联营企业情况一览表，包括初始投资日期、股权比例、投资金额、年初年末余额及本期增减数，以及被投资单位最新情况介绍

5、参股及联营企业投资时的上级批复报告或董事会等类似机构的批准资料

6、参股及联营企业2007、2008、20xx年的审计报告

7、参股及联营企业最近3年的分红情况及相关资料

（四）、公司的债权债务

1、与应收账款、应付账款及或有负债（金额相对较大的）相对应的合同、协议或其他凭据

2、对外提供担保合同、银行贷款卡查询信息

3、与任何机构签署的尚未履行完毕的贷款协议或其他类似的法律性文件，包括相关文件项下的担保情况及担保文件

（五）、公司的诉讼、仲裁及行政处罚

1、所有未结案 (未执行完毕) 的诉讼、仲裁、行政处罚的情况

(1) 受理该诉讼的法院、仲裁机构、行政部门名称

(2) 提起诉讼、仲裁、行政指控的日期

(3) 诉讼、仲裁、行政指控主要当事人和代理人

(4) 提起诉讼、仲裁、行政指控的原因和争议双方各自的理由

(5) 请求何种赔偿、可能赔偿的数额或者所受的处罚

（六）、公司的员工状况

1、与员工签署的劳动合同（协议）样本

2、公司员工状况汇总，包括所有员工的姓名、年龄、岗位、工资薪酬、医疗状况、缴纳社会保险的状况等

3、分别按正式员工、临时工、离退休员工划分公司人员构成情况

4、请介绍公司所需负担的离退休职工的基本工资和其它福利、补贴，及公司代缴保险或其它费用的情况

5、现有员工的主要激励机制（工资、奖金等的决定基础）以及激励机制的执行情况

（七）、财务类相关资料

1、2007、2008、20xx年度日财务报表、审计报告

2、20xx年12月31日的银行存款对帐单及未达账项调整表

4、2007、2008、20xx年度借款合同复印件

5、截止20xx年12月31日相关资产盘点表：固定资产盘点表、存货盘点表

6、拟执行新会计准则的会计政策

上述资料是根据初步判断提出的，可能会根据实际情况进行必要的增加，不适用的省略。

立信中联闽都会计师事务所

华通公司审计组

2010-8-10