我国商业银行业务对比报告

摘要：本文将把从万方等数据库中查找到的关于我国商业银行的业务进行对比和汇总，对我国各商业银行的业务加以比较，寻找不同。

关键词：商业银行 银行业务

一、 各商业银行简介

1、 中国银行 中国银行，全称中国银行股份有限公司，是中国大型国有控股商业银行之一。业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。按核心资本计算，20xx年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第10位。中国银行主营传统商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务。公司金融业务基于银行的核心信贷产品，为客户提供个性化、创新的金融服务。个人金融业务主要针对个人客户的金融需求，提供基于银行卡之上的系统服务。金融市场业务主要是为全球其他银行、证券公司和保险公司提供国际汇兑、资金清算、同业拆借和托管等全面服务。中国银行是中国国际化程度最高的商业银行。19xx年，中国银行在伦敦设立了中国金融业第一家海外分行。此后，中国银行在世界各大金融中心相继开设分支机构。目前，中国银行拥有遍布全球29个国家和地区的机构网络，其中境内机构超过10，000家，境外机构600多家。19xx年和19xx年，中国银行先后成为香港、澳门的发钞银行。中国银行于19xx年由孙中山先生批准成立，至19xx年中华人民共和国成立的37年间，中国银行先后是当时的国家中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行。19xx年，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银行，为国家经济建设和社会发展做出了巨大贡献。19xx年，随着金融体制改革的深化，中国银行成为国有独资商业银行，与其它三家国有独资商业银行一道成为国家金融业的支柱。20xx年，中国银行被国务院确定为国有独资商业银行股份制改造试点银行之一。20xx年8月26日，中国银行股份有限公司挂牌成立。20xx年6月1日、7月5日，中国银行先后在香港证券交易所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为首家A+H发行上市的国有商业银行。20xx年7月14日，中国银行在激烈竞争中脱颖而出，成为北京奥运会唯一的银行合作伙伴。目前，中国银行曾先后8次被《欧洲货币》评选为“中国最佳银行”和“中国最佳国内银行”，连续18年入选美国《财富》杂志“世界500强”企业，多次被《财资》评为“中国最佳国内银行”，被美国《环球金融》杂志评为“中国最佳贸易融资银行”及“中国最佳外汇银行”，被《远东经济评论》评为“中国地区产品服务10强企业”，被《亚洲风险》杂志评为20xx年度“中国最佳银行”。在美国知名财经杂志《财富》与世界知名的管理咨询公司Hay(合益)集团合作评选的25家“最受赞赏的中国公司”中，中国银行榜上有名。在A+H资本市场整体上市后，中国银行荣获《投资者关系》“最佳IPO投资者关系奖”等多个重要奖项。

2、 中国建设银行股份有限公司

该公司(建设银行)是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为

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客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务(如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等)在中国银行业居于市场领先地位。该公司拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，设有约13629家分支机构，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京和首尔设有海外分行，在纽约、伦敦和悉尼设有代表处。子公司包括中国建设银行(亚洲)股份有限公司、建银国际(控股)有限公司、中德住房储蓄银行有限责任公司、建信基金管理有限责任公司和建信金融租赁股份有限公司。在《经济观察报》“中国最佳银行评选”中荣获中国最佳风险管理银行奖，在《银行家》“中国商业银行竞争力排名”中荣获最佳商业银行奖，20xx年年报在LACP年报评选中荣获白金奖，位列美国《财富》杂志全球企业500强第171位，在“亚洲银行300强”排名中位居第三 ，列英国《金融时报》全球500强第20名，在“20xx年度中国上市公司价值百强”排名中位居前列。

3、 中国工商银行 中国工商银行于19xx年成立，20xx年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司”(以下简称“工商银行”)；20xx年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后，工商银行共有A股250,962,348,064股，H股

83,056,501,962股，总股本334,018,850,026股。截至20xx年末，总市值升至3,389.34亿美元，增长35％，成为全球市值最大的上市银行。20xx年净利息收益率2.80％，同比提高0.39个百分点；非信贷利息收入占总收入的比重达30.36％；手续费及佣金净收入增长110.4％，占营业收入比重同比提高4.49个百分点。随着20xx年金融租赁公司的成立，工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域；收购澳门、非洲等地最大银行股权，进入俄罗斯、印尼等新市场，境外机构达112家，形成了覆盖主要国际金融中心和中国主要经贸往来地区的全球化服务网络。20xx年获得了《银行家》、《环球金融》、《财资》、《金融亚洲》等全球知名财经媒体颁发的“中国最佳银行”、“全球最佳交易奖”、“中国最佳管理公司”等诸多奖项，并被《经济观察报》评为“中国最受尊敬企业”。国际专业评级机构连续多次调升工商银行评级，其中穆迪公司将长期信用等级提高至“A1”，标准普尔公司上调至“A-”。

4、 交通银行股份有限公司 该公司始建于19xx年(光绪三十四年)，是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之一。19xx年，除香港分行仍继续营业外，交通银行国内业务分别并入当地中国人民银行和在交通银行基础上组建起来的中国人民建设银行。为适应中国经济体制改革和发展，19xx年7月24日，作为金融改革的试点，国务院批准重新组建交通银行。19xx年4月1日，重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行，总行设在上海。20xx年6月，在中国金融改革深化的过程中，国务院批准了交通银行深化股份制改革的整体方案，其目标是要把交通银行办成一家公司治理结构完善，资本充足，内控严密，运营安全，服务和效益良好，具有较强国际竞争力和百年民族品牌的现代金融企业。在深化股份制改革中，交通银行完成了财务重组，成功引进了汇丰银行、社保基金、中央汇金公司等境内

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外战略投资者，并着力推进体制机制的良性转变。20xx年6月23日，交通银行在香港成功上市，成为首家在境外上市的中国内地商业银行。交通银行拥有辐射全国、面向海外的机构体系和业务网络。分支机构布局覆盖经济发达地区、经济中心城市和国际金融中心。截至20xx年末，交通银行共有境内分行95家，包括省分行28家、直属分行7家、省辖分(支)行60家，营业机构2628个，分布在143个城市(除95家分行外还有48家非单独核算的县级城市支行)。在香港、纽约、东京、新加坡、首尔设有分行，在伦敦、法兰克福设有代表处。与全球一百多个国家和地区约900家银行建立了代理行关系。截至20xx年末，交通银行资本充足率与核心资本充足率分别达到10.83％和8.52％，资产规模达到17195亿元，较上年末增长20.8％；存贷款总额分别达到14203亿元和9103亿元；实现税后利润122.7亿元，比上年增长32.71％；资产回报率(ROA)和股东权益回报率(ROE)分别达到0.71％和13.57％。不良贷款率为2.01％。按总资产排名，交通银行位列世界1000家大银行的73位，按一级资本排名，交通银行位列第65位，已跻身全球银行百强行列。

5、 中国农业银行 中国农业银行是四大国有独资商业银行之一，是中国金融体系的重要组成部分，被《财富》评为世界500强企业之一。到20xx年末，中国农业银行各项资产总额40137.69亿元，各项贷款余额25900.72亿元，各项存款余额34915.49亿元，全年实现经营利润319.74亿元。中国农业银行网点遍布中国城乡，成为国内网点最多、业务辐射范围最广的大型国有商业银行。业务领域已由最初的农村信贷、结算业务，发展成为品种齐全，本外币结合，能够办理国际、国内通行的各类金融业务。目前主要包括：(1)人民币业务。吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务等。(2)外汇业务。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务。目前，中国农业银行拥有一级分行32个，直属分行5个，总行营业部1个，培训学院3个，并在新加坡、香港设立了分行，在伦敦、东京、纽约等地设立了代表处。20xx年，中国农业银行列英国《银行家》世界1000家大银行排名65位；美国《财富》全球企业500强排名277位。

6、 中国光大银行股份有限公司 中国光大银行成立于19xx年8月，总部设在北京，是经国务院批复并经人民银行批准设立的金融企业，为客户提供全面的商业银行产品与服务。目前在全国23个省(自治区)、直辖市的39个主要经济中心城市设有分支机构，拥有营业网点400多个，截止20xx年末，全行资产总额7394亿元，存款余额5607亿元，贷款余额4174亿元，成为一家对中国经济、社会有影响力的全国性股份制商业银行。中国光大银行获得 “十佳中资银行”、“年度最具创新银行”等奖项荣誉。

7、 中国民生银行股份有限公司 该公司于19xx年1月12日在北京正式成立，是中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金

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融企业。20xx年12月19日，中国民生银行A股股票(600016)在上海证券交易所挂牌上市，由此跨入了中国的资本市场，20xx年3月18日，中国民生银行40亿可转换公司债券在上交所正式挂牌交易。20xx年11月8日，中国民生银行通过银行间债券市场成功发行了58亿元人民币次级债券，成为中国第一家在全国银行间债券市场成功私募发行次级债券的商业银行。20xx年10月26日，民生银行成功完成股权分置改革，成为国内首家完成股权分置改革的商业银行，为中国资本市场股权分置改革提供了成功范例。截至20xx年12月31日，中国民生银行总资产规模达7004亿元，净利润38.32亿元，存款总额5833亿元，贷款总额(含贴现)4474多亿元，不良贷款率1.23％，保持国内领先水平。截至20xx年底，中国民生银行在北京、上海、广州、深圳、武汉、大连、南京、杭州、太原、石家庄、重庆、西安、福州、济南、宁波、成都、天津、昆明、苏州、青岛、温州、厦门、泉州设立了二十三家分行，在汕头设立了直属支行，机构网点达到287家。20xx年4月，根据国际通行蓝筹股标准评选出的“我心中的蓝筹股”，民生银行位列“十佳蓝筹股”第6位。20xx年6月，《上市公司》杂志评出的20xx年度“上市公司50强”，民生银行由上年度第13位上升为第8位。 20xx年全球竞争力组织对国内上市公司企业竞争力评价中，中国民生银行位居第三位。20xx年在“中国最具生命力企业”评选中，中国民生银行排名第十八位，获得了“20xx年中国最具生命力百强企业”称号。20xx年初，在《银行家》杂志公布的中国商业银行竞争力报告中，中国民生银行综合竞争力排名第二，其中资产质量、人力资源竞争力、公司治理竞争力排名第一；金融创新竞争力、服务质量竞争力排名第二；科技竞争力、内控机制竞争力排名第三。据20xx年英国《银行家》杂志公布，在亚洲200家银行中按总资产排名，民生银行位列第28位。20xx年度中国企业信息化500强中，中国民生银行排名第22位。 在“20xx年度财经风云榜”评选活动中，民生银行荣获“20xx年度最佳网上银行”称号。 20xx年，中国民生银行荣获“扶贫中国行20xx年度贡献奖”、“中国最受尊敬企业”称号、“上市公司董事会治理价值排名”榜首。 在“2006民营上市公司100强”中位列第一名，并在市值、社会贡献两项分榜单中名列第一。 在《福布斯》中文版评选的“2006中国顶尖企业十强榜”上，民生银行位列第七名。20xx年11月8日，中国民生银行获得由中央电视台、北京大学民营经济研究院、《环球企业家》颁发的中国企业社会责任调查百家优秀企业奖。20xx年3月， 中国民生银行获得20xx年度“中华慈善奖”提名奖。

8、 中信银行股份有限公司 该公司原名中信实业银行，20xx年8月2日，名称变更为中信银行。截至20xx年12月31日，在全国各地设有446家分支机构，提供全方位综合性商业银行产品和服务。20xx年12月31日，该行由中信集团与中信国金作为发起人，整体改制为中信银行股份有限公司。20xx年底，该行总资产达7068.59亿元。在20xx年英国《银行家》杂志全球银行总资产排名中，列第134位。在《银行家》20xx年度中国商业银行业整体竞争力排名中，位居第四位。中信银行的业务辐射全球70多个国家和地区，全国450多家分支机构战略性地分布在经济发展迅速的中国东部、沿海地区以及内陆的经济中心城市。在英国《银行家》杂志公布的20xx年度“中国银行业百强”排行榜中，中信银行以一级资

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本和总资产分别位列中国第七大商业银行，位居股份制商业银行第三位。在20xx年度“中国银行业百强”排行榜中，中信银行净利润增长率位居所有商业银行第二位，在中国《银行家》杂志对20xx年度中国商业银行业整体竞争力排名中位居第四位。在英国《银行家》杂志公布的20xx年度世界1000家银行的排名中，中信银行总资产和一级资本分别位居第134和188位。不仅如此，中信银行在专业领域还获有“十佳成长金融机构”、 “中国地区最佳外汇交易服务银行”、“中国最佳物流银行”、“中国最佳呼叫中心”等称号。

9、 深圳发展银行股份有限公司 该公司(简称：深圳发展银行，股票简称：深发展A， 股票代码：000001)是中国第一家面向社会公众公开发行股票并上市的商业银行。深发展于19xx年5月10日以自由认购形式首次向社会公开发售人民币普通股，并于19xx年12月22日正式宣告成立。已在北京、上海、广州、深圳、杭州等18个经济发达城市设立了近300家分支机构，并在北京、香港设立代表处，与境外众多国家和地区的600多家银行建立了代理行关系。截至20xx年底资产总额4,744亿元。20xx年荣获“30年中国品牌创新奖”、“中国优秀企业十佳单位”等荣誉称号，20xx年、20xx年连续两年获得“中国企业社会责任突出贡献企业”奖，20xx年荣获首届“鹏城慈善奖——慈善企业奖”。

二、 各商业银行业务简介

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第二篇：商业银行业务

商业银行业务

早期的簿记清算系统

12世纪末在欧洲一些著名的集市中心城市出现的债权债务的登记系统，即早期的簿记清算系统。

全面的现代意义的商业银行具有的特点：

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5. 使用簿记系统记账和汇票结算方式 吸收存款、发放贷款中，利息水平适当，能够满足资本主义经济发展对信用的需求 在组织机构的数量上有明显扩张，银行业成为核心行业 以股份制企业组织形式组建银行 信用功能扩大，可以创造派生存款、扩大贷款业务

商业银行资本大规模集中的特点

1. 主要是财务重组。即只是在股权结构上发生变化和调整，而企业原有组织机构、人事、

管理等方面不发生彻底改变

2. 不仅仅着眼于扩大规模，而是更注重业务的整合

3. 为实现业务范围拓宽，较为普遍的选择进入投资银行业务领域

大额可转让定期存单：

存款人将资金按一个固定利率和期限存入银行，可在市场上转让的存单形式的凭证。属于定期存款的创新。

利息成本：

是指银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付款给存款人的开支，银行存款成本的重要组成部分。

非利息成本：

也称营业费用，是指除利息以外的所有存款业务的开支，包括：员工的工资、广告宣传费用折旧费、办公费、差旅费以及为客户提供的其他服务费用等。

商业银行负债的作用

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4. 是银行开展业务经营的先决条件 决定银行盈利状况的重要因素 提供了银行与社会各界往来的重要渠道 是反映和监督社会资金流向的主要渠道

什么是商业银行的主动负债、被动负债

1. 被动负债是指银行吸收的各种存款，包括阔气存款、定期存款、储蓄存款，在这些业

务中银行对吸收资金时间的长短、数量的多少难以控制，最终取决于存款客户的决定，银行只能以债务人的身份被动接受存款人存入的资金

2. 主动负债是指银行发行金融债券、同业拆借、回购协议、向中央银行借款和转贴现业

务，在这些业务中，银行能够以债务人的身份，主动地调控吸收资金的时间和数量，并决定以哪种方式作为借入资金的方式来满足银行自身的流动性需要。

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商业银行业务

简述商业银行的传统存款类型

1. 活期存款（支票账户或交易账户）：是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。对

存入的这种款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制，客户事先可以不通知银行即可提现

2. 定期存款：是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。原则

上不允许提前支取，或是允许提前支取但需要支付一定的罚金或者是按照活期存款的利率支付利息。是银行获取中长期信贷资金的重要渠道

3. 储蓄存款：是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项，是商

业银行的稳定资金来源。

存款管理的主要内容

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4. 创新存款品种，提供优质服务 为存款产品合理定价 进行存款的成本管理 适当控制存款规模

同业拆借的定义及其特点

同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的资金短缺。（一般期限较短，多在7日之内，最短可以为一天或一夜）（隔日放款、隔夜放款、日拆）

特点：

1. 同业性与批发性。同业拆借是市场的参与者是商业银行和其他非银行金融机构，非金

融机构与个人不得参加同业拆借；同业拆借的数额一般较大，美国为100万到500万美元，在我国从几百万到数亿元人民币。

2. 短期性与主动性

3. 市场化和高效率

4. 交易的无担保性

5. 不需要向中央银行缴纳法定存款准备金。

回购业务定义及其特点

回购业务也称证券回购或回购协议，是指银行在出售有价证券等金融资产与购买金融资产的一方签订协议，约定在一定的期限后按协议价格购回所售证券

特点：

1. 回购业务主要涉及双方当事人，一方是资金融入方，也称正回购方；一方是资金融出

方，也称逆回购方

2. 交易对象多为政府债券。（还包括大额存单以及各种可抵押的有价证券等）

3. 风险较小。（利率也一般稍低于同业拆借市场利率）

4. 成交方式灵活。

5. 交易金额一般较大

6. 不需要向中央银行缴纳存款准备金

7. 期限长短不一。短至一日，长至半年，但一般较短。

洗钱犯罪的特殊性和途径

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商业银行业务

特点：缺乏直观上可识别的受害者，并且具有高智力、高流动性的特点，难以引起一般人的

注意，执法机构一般难以直接通过监控犯罪主体来发现犯罪线索。

途径：由于现金流通受到限制，绝大多数的“黑钱”都要在银行和其他金融机构间流转并留

下记录，因此，对大额和可疑支付交易信息进行收集、分析，监测资金交易的异常变动，成为发现洗钱线索最重要的途径。

洗钱的社会危害

洗钱的影响不仅是洗钱者所获得的高额回报，而是由于资本市场的高度整合，洗钱对国内国际市场利率可能造的影响，因为洗钱者的再投资行为不易被察觉，这就影响到利率水平，经济安全也会受到影响。

反洗钱的三个核心问题

（1）“什么行为是洗钱？”——立法机构和反洗钱行政管理部门的职责；

（2）“谁在洗钱？”——广大金融机构的责任；非金融机构是否有洗钱？

（3）“如何抓住洗钱者，并使之受到法律制裁？”——执法和司法部门的职责。

中国反洗钱制度的建设与实践

(1) 20xx年10月，江泽民主席在亚太地区领导人会议上代表我国政府签署文件，承诺将

建立中国的反洗钱情报机构

(2) 中国反洗钱检测分析中心20xx年4月建立。数据接收范围覆盖银行和城乡信用社。

(3) 20xx年10月31日我国《反洗钱法》通过

(4) 20xx年11月14号央行颁布《金融机构反洗钱规定》《金融机构大额交易和可疑交

易报告管理办法》

(5) 20xx年6月28日成为FATF(Financial Action Task Force On Money Laundering)

正式成员

商业银行资本的作用

1. 是开展业务活动的基础性资金——营业功能。

反映在：维持商业银行正常经营活动；填补银行在业务营运过程中出现的偶发性

资金短缺，保证银行日常业务活动的顺利进行。

2. 是御险的重要保证——保护功能：

(1) 当商业银行发生经营亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和债权人的利益，

并维持公众的信心。

(2) 银行被并购时，资本金可以使银行你资本的所有权人得到一定的补偿

(3) 银行是否拥有足够的资本是公众判断一家银行是否可信可靠的重要评价因素

3. 是实施监管的重要环节——管理功能

首先通过金融监管当局对于银行资本金的外部规定反映出来。新建银行的最低资本

要求，新设立分支机构资本要求；资本金与存款、各类资产或者全部资产的比例要求等等。监管部门可以通过调整或者是变更商业银行有关资本的管理规定，来调整本国的金融秩序和结构。

此外，还可通过其内部的资本配置表现出来，反映了在经济资本以及资本管理概念

的提出及其管理上。

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商业银行业务

巴塞尔协议资本的构成框架

核心资本是银行的所有权资本，至少应该占全部资本的50%，代表了银行真实的资本实力。附属资本是银行的债务型资本，其最高额可以等同于核心资本但不得超过核心资本。其余本分则为附属资本。

永久非累计优先股股本股票发行溢价核心资本未分配利润公开储备公积金其他银行资本非公开储备资产重估储备附属资本普通准备金混合资本工具

长期次级债

商业银行资本集中的原则

根据巴塞尔协议对资本的规定，在商业银行的资本筹集中应把握两点：

1. 银行的最低资本限额要与银行资产结构所决定的资产风险相联系，资产风险越大，提

取的资本数额越高

2. 银行持股人的股本是最重要的核心资本。银行资本的筹集应该与银行的资本结构和资

产结构紧密相关。

资本筹集中的分子、分母政策

分子对策

内源资本策略??增加利润留存，取决于银行的利润水平和股息政策

外源资本策略??发行股票和债务资本工具，取决于金融管理部门的规定、银行进入资

本市场的难易程度、银行资产流动性的要求等因素。

分母对策

压缩银行的资产规模，优化资产结构，尽量降低风险权重高的资产在总资产中的比重，提高风险权重低的资产在总资产中的比重，同时还要加强表外业务的管理，尽量选择转换系数较小和风险权重较低的表外资产。这样，可降低商业银行的风险资产额。

（参考）《巴塞尔协议》的内容

1、资本组成 4

商业银行业务

商业银行的资本由核心资本和附属资本两部分组成。

2、风险加权制

将商业银行的表内资产与表外资产分别规定了不同的风险权数。表内资产共有五种风险权数，即0％、10％、20％、50％、100％。表外资产规定了四个风险权数，即0％、20％、50％、100％，并规定了相应的信用转换系数。

3、目标标准比率

到19xx年底，国际商业银行的资本充足率应达到8％以上，其中核心资本至少达到4％。

《巴塞尔协议》中有关的计算公式

1、表内风险资产＝表内资产额×风险权数

表外风险资产＝表外资产额×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数

2、风险资产总额＝表内风险资产＋表外风险资产

3、资本充足率＝（核心资本＋附属资本）÷风险资产总额

4、核心资本比率＝核心资本÷风险资产总额

附属资本比率＝附属资本÷风险资产总额

现金资产的定义及其构成

是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

构成：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金

现金资产在流动性管理中的作用

1. 保持清偿力。

商业银行在追求盈利的过程中，必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿债

务的资产，而现金资产正是为了满足银行的流动性需要而安排的资产准备。所以，商业银行保有一定数量的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义。

2. 保持流动性。

从银行经营的安全性和盈利性的要求出发，商业银行应当不断地调整其资产负债结

构，保持应有的流动性。

在保持流动性方面，不仅需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和投资

的高质量和易变现性，同时，也需要银行持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会，为增加盈利、吸引顾客提供条件。

贷款分类及其相关定义

正常

保障条件信用贷款担保贷款票据贴现抵押贷款质押贷款保证贷款五级分类法关注次级可疑

损失 5

商业银行业务

（一）按贷款期限划分，可分为短期贷款（指期限在一年以内的贷款）；中期贷款（期

限在一年以上五年以下的贷款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷款）。

（二）按有无担保划分，可分为信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款）；担保贷款

（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）；票据贴现。

（三）按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。

（四）按贷款的风险程度可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷款五种类型。

商业银行贷款政策的基本内容及其相关定义 贷款政策定义：

商业银行是指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的相关规定（方针、措施、和程序）的总称。（由于银行经营的产品、方式、规模、市场环境等方面存在差异，贷款政策会有所不同。但包括若干相同基本方面：总体原则与规划、贷款程序与流程、贷款计划与规模、贷款日常管理、贷款档案管理）

贷款政策内容：

1. 贷款业务发展战略。如基本方针、重点发展的业务范围、发展规模和速度

2. 贷款工作规程及权限划分

a)

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9. b) 必须明确规定银行贷款的审批制度。 重要内容之一:审贷分离（贷款三查） 将上述三个阶段交给三个不同的岗位来完成，并承担由各个环节工作出现问题而带来的风险责任。目的：各环节岗位相互制约（就一笔贷款而言） 重要内容之二：分级审批（就审批权限而言） 贷款的规模和比率控制 贷款种类及地区（结构） 贷款的担保 贷款定价 贷款档案管理政策 贷款的日常管理和催收制度 不良贷款的管理

贷款价格构成

1.贷款利率：这是银行贷款价格的主要内容。

2.承诺费：是指银行对已经答应贷给顾客，而顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费

用。

3.补偿存款：是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存

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商业银行业务

款。这通常要作为银行同意发放贷款的条件，写进贷款协议中。

4.隐含价格：这是贷款价格中的一些非货币的内容。

银行在进行信用分析中对企业进行资产负债表的分析重点 资产项目

1. 应收账款，应把握三点：分布；帐龄；抵押情况

(1) 应收账款的分布情况

(2) 应收账款账龄的分布情况

(3) 应收账款的抵押情况

2. 存货。规模；保留时间；流动性；损坏（陈旧变质风险）；是否投保

(1) 存货的规模是否合理

(2) 保留时间的长短

(3) 流动性状况

(4) 有无陈旧变质风险

(5) 是否投保

3. 固定资产。提折旧情况；投保情况；变现能力

(1) 是否提足了折旧

(2) 固定资产是否全额保险

(3) 固定资产的变现能力

4. 证券投资，注意企业所持有的各种有价证券的合法性、流动性、和盈利性，以及有价

证券的期限、数额、结构是否合理。 负债及资本项目

(1) 负债。重点是负债的到期日和企业偿还长短期负债的安排，以正确评价企业的偿债能

力。

(2) 资本。首先要了解企业的资本是否存在虚假成分，其次要分析企业的资本结构。 贷款信用分析（品德、资本、能力、担保、环境条件）中的流动性比率的指标有哪些

（1）流动比率 = 流动资产 / 流动负债

过低企业可能面临着到期产还债福的困难；过高又意味着企业持有较多的不能盈

利的闲置流动资产。150%~200%之间较合适。

（2）速动比率 =（流动资产-存货）/ 流动负债*100%

若大于1，企业短期偿债能力强，但获利能力将下降；若小于1，企业将需要以来

出售存货或举借新债来偿还到期债务。大于1较合适。

（3）现金比率 =（现金+现金等价物）/ 流动负债*100%

显示企业立即偿还到期债务的能力，比值>5%比较合适。

资产证券化的定义及其作用。

资产证券化是指将缺乏流动性、但能够产生稳定的、可以预见的现金流入的资产，转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的行为，贷款资产证券化是贷款创新发展的新趋势。

作用：

1、增强银行贷款资产的流动性，为银行获取资金提供了新途径；

2、银行贷款资产风险被有效地分散到金融市场；

3、使一些贷款资产发生转化，即从表内转移到表外，银行资本充足率得以提高。

表外业务的定义（注意一般所说的表外义务是指狭义表外业务）

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商业银行业务

那些虽未列入资产负债表内，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务，虽然没有发生实际的货币收付，银行也没有垫付任何资金，但在将来随时可能因具备某个条件而转变为表内的资产或表内的负债。

中间业务和表外业务的异同比较

（一）相同点

（1）基本相同的收入形态——非利息收入，如各种服务费、手续费、佣金等。

（2）都属于资产负债表外的业务，都是商业银行利用自身条件为客户提供的金融服务。

（3）都是以接受委托的方式开展业务。

（二）不同点

（1）纯粹的中间人身份被突破。在支付结算、信托、代理等中间业务中银行是以交易双方当事人之外的第三者身份接受委托，扮演着中间人的角色。而狭义的表外业务，在业务发展中可能发生银行所扮演的中间人角色移位，成为交易双方的一方，即成为交易的直接当事者。当代国际商业银行正大力发展表外业务，使银行传统营业收入结构发生变化。

（2）业务风险与监管要求不同。在中间业务中，商业银行不直接作为信用活动的一方出现，不动用或较少动用自己可使用的资金。虽然经营中也要承担一定的风险，但其风险程度明显低于信用业务。因而一国金融监管当局对这类业务监管力度不是非常严格。

而与信用业务密切相关的高风险表外业务存在经营风险。为保证国际银行业竞争的平等和稳定，19xx年《巴塞尔协议》对表外业务的有关问题做出了规定，要求在表外业务进行记载，以便对其进行管理。同时一国金融监管当局为降低银行经营风险，对这类业务进行严格监管

（3）发展时间长短不同。大部分中间业务是与银行的资产负债业务相伴而生、长期存在的；而表外业务是上个世纪六十年代以后才发展起来，与国际银行业务发展、国际金融市场及现代电讯技术、网络技术及电脑的发展紧密相连。

什么是支票、本票、汇票

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据

汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或于指定到期日，无条件付款给收款人或执票人一定金额的票据

本票是由出票人（债务人）签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

商业银行的结算方式及其相关定义 同城结算

1. 支票结算

顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其账户中支付一定款项给收款人，从而实现债权债务关系的资金清偿的过程。

2. 同城特约委托收款

是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式

3. 直接贷记转账和直接借记转账直接贷记转账是通过自动交换所将资金直接贷记到收款

人账上，从而实现资金结算的一种方式。直接借记转账是通过自动交换所将资金直接

借记到付款人账上而实现资金结算的一种方式。 异地转账

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商业银行业务

1. 汇款结算

是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的结算方式

2. 托收结算

是指债权人或销售方为收取外地债务人或购货人的款项而向其开户行开出汇票，并委托

银行代收款项的结算方式。

3. 信用证与信用证结算方式

信用证是开证银行根据申请人的要求和请示，向受益人开立的载有一定金额，在一定的

期限内，凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件 电子支付方式：

网上支付、电话支付、移动支付等

什么是商业银行的信托业务

商业银行作为受托人接受委托人委托，并根据委托人的要求，替委托人或指定的第三

者进行财产事务管理。

融资租赁的特点

1. 是一种特殊的融资形式，以融物来融通资金。出租人向承租人提供的是相当于设备全

额资金信贷的等价物。租赁物的维修、养护通常由承租人负责或付费；在期末承租人

以象征性残值购入。

2. 租赁期长，是一种的特殊的融资方式。由于商业银行以向承租人提供设备的方式来代

替提供资金，因而形成了融物融资相结合的融资方式。

3. 对同一设备而言，面对的是单一的客户。

4. 租赁所涉及的租赁物一般是专用设备或技术含量高的设备，一个项目所涉及的资金数

额可达数亿元。

什么是回租

又称售后回租或返租赁。是指企业先将自己现实拥有的设备、厂房（自制或外购）的所有权出售给银行，然后再作为承租人将其租回来使用。企业既是卖主又是承租人，银行或租赁公司既是买主又是出租人。

回租具有较强的融资功能，在企业急需资金时，这是一种改善企业财务状况的快捷方式。在基本上不改变企业资产规模和不影响对其既有实体资产使用和借以受益的前提下，变其某

些实体资产为金融资产，以改变其资产结构，提高其资产的流动性，满足其特定的经营需要。 什么是杠杆租赁

是出租人承担租赁融资额中的一小部分（20%~40%）的风险，其余资金有其他租赁公司、银行提供，是目前较为广泛采用的一种利用财务杠杆原理国际租赁方式

什么是网上银行（在线银行），与传统银行在业务上的区别

是指商业银行利用互联网技术，通过互联网向客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券交易、投资理财等传统服务项目，使客户足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等，是在互联网上的虚拟银行。 网上银行业务是指商业银行借助个人电脑或其他智能设备，通过互联网技术，为客户提供的多种金融服务。

与传统银行业务的区别

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商业银行业务

1. 大大降低银行经营成本，有效提高银行盈利能力。

2. 无时空限制，有利于扩大客户群体。

3. 有利于服务创新，向客户提提供多种类、个性化服务。

什么是私人银行业务

是指商业银行为拥有高额财富的个人提供的财富管理及其他有特色的增值服务业务。 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》（征求意见稿）：私人银行服务是指商业银行与特定客户在充分沟通协商的基础上，签订有关投资和资产管理合同，客户全权委托商业银行按照合同约定的投资计划、投资范围和投资方式，代客户进行有关投资和资产管理操作的综合委托投资服务。

什么是贷款承诺、贷款担保

承诺业务（或有资产）

银行的承诺业务分为可撤销和不可撤销两种，可撤销的承诺业务包括贷款限额、透支限额；不可撤销的承诺业务主要有循环贷款承诺、回购协议、票据发行便利。

担保业务（或有负债）

担保是银行接受交易中某一方申请人的申请，允诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。在各国长期经济交往中，担保业务一般是以开具保函的形式进行的，有投标保函、履约保函、付款保函、赔偿保函、租赁保函等

经营国际业务的机构设置形式

1. 分行，是最普遍的国外金融机构组织设置形式。国外分行是其国内总行的组成部分，

它要代表国内总行在国外经营各项业务，其特点是：①因为代表总行，所以在从事各

种国际银行业务时，有着与总行一样的信誉；②有比其国内银行获得更广泛、更及时

的信息资源优势。

2. 子银行，是非常普遍、仅次于分行以外的机构设置形式。子银行是在当地建立的股份

制银行，由建立该子银行的本国银行控制其全部股份或大部分股份，其特点是：①是

独立法人；②经营管理上当地色彩浓厚。

3. 参股银行，也是一种非常普遍的机构设置形式。参股银行是指国内银行对在国外建立

的一家股份制银行控制部分股份而建立的关系银行，其特点与子银行相似。

4. 代表处，是一种最简单的机构设置形式，当设置分行、子银行的条件不具备时使用其

特点是：①代表处只是作为在当地开展业务的据点成立，只有若干员工为其工作；②

不经营具体的银行业务，主要工作内容是代替国内总行与当地各界进行联系，处理国

内总行与当地客户的业务，搜集当地经济、金融的发展信息，负责总行在当地的发展

计划。③由于不经营具体的银行业务，所以当地政府对其限制较少。

5. 代理行，是指从事国际业务的银行在国外建立了长期的、固定的业务代理关系的某家

当地银行，代理行可经办各种当地范围的业务，如果考虑到设置各种组织形式的业务

机构的高成本问题，代理行可以是一种便利有效的利用形式。

备用信用证和商业信用证的异同比较 相同之处：

信用证是一项独立的文件，进口商请求银行开证时是按合同内容填写申请书，开证行也 是根据合同内容开证的。但信用证一经开立，就完全脱离了买卖合同，成为一个独立的信用文件，开证行只需对信用证负责，只要出口商提供的单证符合信用证的规定，则开证银行就

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商业银行业务

有付款的责任，而不管实际中的交易情况如何，即信用证业务是以单证而不是货物作为付款依据的。 不同之处：

备用信用证不需要银行进行实际的融资，银行只是第二付款人，只有当申请人无力偿还，不能如期履约时才需要银行资金的介入，由银行付款；而在商业信用证业务中，开证行担负第一付款责任，是第一付款人，出口商可以直接向银行要求凭单付款，无须先找进口商，开证行对出口商的付款责任是独立的责任

外国债券

是债券发行人通过国外某金融市场的银行或金融组织发行的以该市场所在国货币为面值的债券。长期以来，外国债券是国际债券市场上的传统工具

商业银行外汇交易三个层次

1. 银行与一般客户之间的外汇交易。

时常与国际结算联系在一起，银行一方面买入外汇，一方面卖出外汇，在外汇的

供求者之间起中介作用，从中赚取买卖利差。

2. 银行同业间的外汇交易。

为避免外汇变动的风险，银行需要借助同业间的交易及时进行外汇头寸的调拨，

轧平各币种的头寸，此外出于投机套利、套汇等目的进行同业之间的外汇交易。

3. 中央银行与银行之间的外汇交易。

中央银行通过这种交易，可以使外汇市场上由自发供求关系影响决定的汇率稳定

在某一个期望的水平上，从而实现干预外汇市场的目的。

一、商业银行的功能

1、充当信用中介

2、充当支付中介

3、信用创造职能

4、金融服务职能

5、是中央银行货币政策的传导者和作用对象

二、商业银行的经营目标就是保证资金的安全，保持资产的流动性，争取最大的盈利。可简

称为“三性”目标，即“安全性、流动性、盈利性”。这“三性”目标也是银行进行日常管理的三原则。

安全性：

安全性是指银行按期收回资产本息，避免经营风险，避免资产损失的可靠程度。按期收回资产本息的可靠程度越高，安全性也就越高。实行这一原则对商业银行来讲有着重要意义。

流动性：

简单来说是指银行能够随时应付顾客提存和满足必要贷款的能力。商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。贯彻实行这一原则对银行来讲有着重要意义。

盈利性：

是指商业银行作为一个企业，在整个经营活动中，在保证经营安全的前提下，必须最大限度的追求利润，这是其经营的内在动力。

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