财务会计制度设计实训报告

实验题目：财务会计制度设计实训报告

学    号：

姓    名：

指导老师：

实训三：工业企业各内部控制流程图

一、账务处理流程图（电算化）

二、采购与付款流程图

 

三、销售与收款流程图

四、存货与仓储流程图

五、货币资金收付流程图

1、货币资金收入的流程图

2、货币资金支付的流程图

3、出纳岗位业务流程图

出纳(现金业务)岗位工作流程

出纳(银行业务)岗位工作流程

六、材料核算流程图

七、费用成本核算流程图

 

八、销售核算流程图

 

                                                           

九、资金预算流程图

 

十、财务管理制度流程图

十一、业务外包实施流程图

十二、内部控制体系

十三、企业会计电算化结构图

 

第二篇：内部控制指引14流程图——财务报告

第14章  企业内部控制流程——财务报告

14．1  财务报告编制控制

14．1．1  年度财务报告方案编制流程

1．年度财务报告方案编制流程与风险控制图

2．年度财务报告方案编制流程控制表

14．1．7  母子公司《合并财务报表》编制流程

1．母子公司《合并财务报表》编制流程与风险控制图

2．母子公司《合并财务报表》编制流程控制表

14．1．8  合并会计报表编制范围变更流程

1．合并会计报表编制范围变更流程与风险控制图

2．合并会计报表编制范围变更流程控制表

14．2  财务报告对外提供控制

14．2．1  会计师事务所评选审核流程

1．会计师事务所评选审核流程与风险控制图

2．会计师事务所评选审核流程控制表

14．2．2  会计师事务所《初步审计意见》审批流程

1．会计师事务所《初步审计意见》审批流程与风险控制图

2．会计事务所《初步审计意见》审批流程控制表