财务总监仿真实习报告

题目：精彩的九月-校内仿真实习

目 录

一、实习单位简介与岗位职责…………………………………………………1

二、实习内容……………………………………………………………………1

（一）编制财务预算……………………………………………………………1

（二）制定财务管理制度和设置财务部的岗位………………………………1

（三）筹资………………………………………………………………………2

（四）财务分析…………………………………………………………………2

三、存在问题和改进措施……………………………………………………3

（一）预计工时和预计工资率不好确定……………………………………3

（二）银行对贷款管理不严格………………………………………………3

（三）消费者公司效率低，拖慢了市场节奏………………………………3 四、实习心得……………………………………………………………………4

（一）团队精神的体现……………………………………………………………4

（二）会计知识的复习……………………………………………………………4

（三）沟通能力的提高……………………………………………………………4

（四）课本的改进………………………………………………………………4

（五）资料提交日期需明确………………………………………………………4

（六）取消企业和个人博客………………………………………………………5

步入大四，我们迎来找工作的季节。在金秋十月来临之前，学校安排我们经管类专业的学生参加校内仿真实习，为了增强我们的实践经验，让我们在找工作之前做好充分的准备。仿真综合实习，就是通过构件模拟企业运作的仿真环境，让我们在仿真环境中运用已经掌握的专业知识，进行企业运作的模拟演练，熟悉企业的运作。

一、实习单位简介与岗位职责 我是B15仿真实习单位的成员，单位名称为尝尝股份有限公司。我司一家中型虚拟电子产品生产公司，公司已经营业七年。公司的技术水平不断提高，产品的技术含量也在逐步提高，在同行业中具有一定的竞争优势。我们公司分设行政部、财务部、人力资源部、市场部、生产部、采购部和物流部7个主要部门，由同组12名同学分别担任这7个部门的管理人员。同组12名同学共同持有公司30%的股份。我是财务部里的财务总监，岗位职责主要是组织财务部门的组织架构；编制公司的财务管理制度；拟定公司筹资、投资方案；主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部门日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。

二、实习内容

（一）编制财务预算

公司第八年运营之前，我们应该编制财务预算。财务预算包括确定目标利润、销售量预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、期末存货预算、生产成本预算、制造费用预算、销售费用预算、管理费用预算、投资融资专门预算和根据上述预算编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表。

因为财务预算大三第一学期我们在成本管理会计课上已经学过，我们只要温习一下成本管理课本就能做出预算。我们做财务预算一定要各个部门配合，各个部门制作出它们的预算，将数据提交给我，我才能作出财务预算。财务预算的主要步骤：（1）根据市场部的预计销售量，预计销售额，预计应收账款。(2) 根据预计销售量和预计期末存货，预计生产量。（3）根据预计生产量，预计原材料的需要量和购买原材料的支出。（4）根据预计生产量预计人工支出（6）按照生产部提供的资料，编制制造费用预算 （7）按照市场部、采购部、物流部、行政部的预算，编制销售和管理费用预算 （8）预测公司的筹资和投资情况，编制专门预算。（9）以上的数据都算出来以后，通过设置公式，就可把现金预算、预计利润表、预计资产负债表编制完成。

有了第八年的基础，第九年的财务预算就得心应手多了。只需将各部门预

测的数据，填入EXCEL表中，表内自动生成数据。

（二）制定财务管理制度和设置财务部的岗位

财务部新成立，一定需要明确规定各岗位职责和分工。财务部分设财务总监、会计主管和出纳。我要求会计主管和出纳分别向我提交有关她们岗位职责的文件，将她们提交的文件合并成一份，并编制一个财务部门组织结构图。我们部门的岗位说明书就这样定下来了。

财务制度的制定是一切财务活动进行的基础，所以编制财务管理制度非常重要。财务管理制度包括：

1、筹资与投资管理制度

2、资产管理制度

3、财务收支制度

4、现金管理制度

5、报账制度与流程

6、赊销政策与信用政策

7、预算管理制度

8、成本管理制度

9、其他财务管理制度。

（三）筹资

课程要求公司一定要研发新产品，要开拓国内国际市场。要完成这些，公司第七年剩下的资金是肯定不够的，一定要筹资。仿真实习提供的筹资方式总共有4种：银行贷款、股权转让、上市、发行债券。我们选择了第一种银行贷款。我本以为向银行贷款是一件很困难的工作，因为书上要求贷款需要提供很多资料，特别是贷款项目的可行性报告、验资报告和资产评估报告。实际上这些报告会计师事务所敷衍了事，下载一个模版改个公司名称便行。项目可行性报告银行也只是给我一份表格，填完即可，审查也极其不严格。一个上午的时间我就从银行贷到了350万美元的贷款。原来我认为项目可行性报告我来不及做，第一季度不能贷到款，所以财务预算我做得十分保守，将P3的生产推迟到第九年进行。现在贷款出乎意料的简单，手里有钱，我们各部门需要修改预算，将P3的生产进程提前，尽可能快地生产P3。

（四）财务分析

第八年结束，经过会计主管加班加点把第八年的业务全部记账和编制财务报表后，又轮到我做财务分析了。我首先总体分析企业的财务情况，填写了一个财务比率综合评分表，发现我们公司第八年的财务状况令人堪忧。然后我分别对利润表和资产负债表上的项目进行横向和纵向分析。接着，我从企业的偿

债能力、盈利能力和营运能力三个方面对企业的财务情况进行了详细的分析。从销售利润率、总资产报酬率和股东权益报酬率，我发现我司第八年的盈利能力极差，这三个比率都为负数。从流动比率、速动比率和现金比率，我发现我司的短期偿债能力比较强；但资产负债率比较高、产权比率比较低，我司的长期负债能力比较弱。从流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率，我发现我司的短期运营能力良好，但总资产周转率比较低，说明我司的长期运营能力还是比较差。

三、存在问题和改进措施

（一）预计工时和预计工资率不好确定

第八年的部门预算中最复杂的就是人工预算，因为员工分生产工人、销售工人和管理工人，不同工人又分不同等级，每个等级的基本工资不同。生产工人和销售工人的工资又分基本工资和绩效工资。因此，本来计算人工就比较困难。另外，人工预算有预计工时和预计工资率两项，这两项都是要结合每种生产线的产能和生产周期来计算。人事部的同事是税务专业的，她从没有接触过人事方面的知识，她也不会计算预计工时和预计工资率，只给了我各种员工的工资总数。我就需要自己看课本，了解各生产线的信息，寻找计算预计工时和预计工资率的方法。

（二）银行对贷款管理不严格

银行对贷款管理不严格，银行贷款应该按照书上需要可行性报告。可行性报告应该有对贷款公司基本情况的介绍、贷款用途、项目可行性分析。可是，实际上只填了一份很简单的表格，贷款申请上的抵押物与贷款计划表上的抵押物不同，银行也不留意。会计师事务所验资时完全没有跟银行交涉，发生了一个季度的收付业务，银行存款也还是课本上的金额。会计师事务所做资产评估时，也未理会固定资产折旧、出售的影响。

改进的措施是老师加大对筹资业务的监管活动，确保银行和会计师事务所对贷款活动足够负责。

（三）消费者公司效率低，拖慢了市场节奏 消费者公司代理老师，是最终消费者，它对整个市场需求有决定性的作用。然而，重要的消费者公司只有2个学生工作，却要处理繁多的业务，自然忙不过来。当我们制造公司正在过第八年第三季度时，消费者公司却因计算配额出错，使整个市场停留在第一季度，因此我们制造公司的销售与客户公司对接不上。我们在过一季度和三季度时都没有订单，是二季度和四季度补签订单，将订单日期写成一季度和三季度。

改进措施：老师增加消费者公司的人手，对消费者公司的学生多加指导。此外，老师应让消费者公司对客户公司款待一点，消费者公司有无限的资金却不还客户公司

的钱。客户公司没钱，我们制造公司如何能尽早催回我们的应收账款。消费者公司第七年对客户公司的欠款，没有到期日，就算消费者公司不还钱，我们制造公司也不能行使代位权，维护自身利益。

四、实习心得

经过这次仿真实习，我充分体验了一个公司从刚成立到正式运营的各种业务。一个公司就像一个孩子，未出娘胎就要做好各种充分的准备。呱呱坠地后，又要创造各种环境，提供各种条件能让他健康成长。它生病了，又要劳苦奔波，为它寻找医治良方。我的实习心得主要有以下几点：

（一）团队精神的体现。公司是一个组织，它有千头万绪的业务，它需要CEO给它的发展方向进行决策，需要CFO为它筹集资金，需要市场部获取订单，需要生产部进行生产，需要采购部购买原材料，需要物流部解决仓储和运输问题。这一切事物，一个人肯定忙不过来，一定要一个团队共同为了企业盈利的目标奋斗才能正常经营起来。

（二）会计知识的复习。生产制造公司发生的业务众多，涉及的会计科目也很多。我在协助会计主管做帐时，才体会到生产制造公司账务的复杂。由于我们的中级财务会计已经很久没有接触了，有很多账务处理的方法我们都忘记了。因此，我们做帐时要时常浏览中级财务会计课本，复习相关内容，再一次巩固我们的会计知识。

（三）沟通能力的提高。我们财务部除了经常与各个部门讨论业务的可行性，还要经常与外部机构沟通。例如，发生收付业务要去银行办理；缴税要去税局；年末审计要接待会计师事务所的人；工商检查要应付工商局的人。因为要跟众多人沟通，更懂得礼貌待人的重要性，更懂得如何更陌生人交流。

（四）课本的改进。我们的课本已经使用十年了，会计准则也已经更新了，但课本的财务报表还是旧准则下的，这给我们实习带来很多麻烦，有些数据不会调整，最后导致第八年和第九年报表不平。我建议课本应该更新，或者发布补充资料让大家能使用新准则下的会计报表。还有我希望能提供已折算成美元的报表，方便学生。

（五）资料提交日期需明确。虽然BB平台上有明确的日程安排，写明了要提交什么资料，但却没有明确的资料提交日期。例如，第四周周一的日程上写明要提交财务分析、预算执行情况总结、费用分析和收入分析等报告，但显然周一是无法提交如此多的东西。上周刚结束第八年，年末记账工作和编报表工作繁重，很多小组周日甚至周一才把报表编制出来，那怎么能在一个早上的时间内将上述所有分析报告全部完成提交呢？那我们只能什么时候做完，什么时候提交，但我们怕错过了老师评分的时间，此项成绩为零。

（六）取消企业和个人博客。事实上这博客除了老师检查作业外，也没有谁会浏览吧！用博客上传作业也只能将内容复制到日志里，那excel表是不能如此复制的。文

件数量比较多时，用压缩包的方式上传又不能上传成功。

一个月的企业仿真实习让我收益良多。希望这个课程能继续举办下去，并且越办越精彩！

 

第二篇：税务主管仿真实习报告

题目：仿真实习体会

目 录

一、我的岗位与职责 ………………………………………………………… 1

二、实习内容与问题分析 …………………………………………………… 1

三、实习体会 ………………………………………………………………… 3

一、我的岗位与职责

本次仿真实习中，我在花红电子股份有限公司担任税务主管兼任人事主管。我的岗位职责是负责与本企业有关的一切涉税业务，包括生产制造公司的税务登记，各税种的纳税申报缴纳，企业汇算清缴，#5@p的领购、管理与保管，纳税检查，违章处罚，出口退税等。既要在公司内部着手于计算纳税与税收筹划，也要充当公司与外部税务机构的桥梁，获取相关信息，及时办税。

除此之外，我的岗位职责还包括协助我的搭档制定人事计划，包括人员招聘、培训、工资计算、五险一金以及个人所得税计算等。同时搜集和掌握国家及地方的税收法规政策；对各种税收政策进行研究，并对企业的税收风险进行定期评估；协助财务部经理拟定公司整体税务计划；在财务经理授权下，负责公司税务计划的推进和实施；维护公司与相应税务机关的日常关系。

二、实习内容与问题分析

(一) 生产制造公司登记

仿真实习的第一天，由于是从第八年度开始经营，我们便需要去办理变更登记和税务登记，方能正式开始营业。税务登记需要填写税务登记表，还需要出示工商登记证、银行开户证明等一系列的文件，对于刚刚进行仿真实习的我们而言，书本上只是简单的列明程序，但在现实中却让我们转个不停。跑了很多趟才把资料准备完整，再加上工商局和税务局一开头也是非常混乱，最后兜兜转转才把这两个证办完。

变更税务登记是我在财务部税务主管这一职位的第一项工作，也理应是我

比较熟悉的一项工作。因为在大三的专业课实习中已经接触到这个知识，只是没有具体的应用到实际当中。办理税务登记之前首先要办理工商营业执照，在办理之前我提前咨询了工商局和税务局的工作人员，看需要准备什么资料的我都提前准备好，免得多跑几趟。这样下来我的效率就可以得到提高！办理工商营业执照需要的资料有：会计师事务所出具的验资报告、场地证明、公司名称、公司章程以及组织架构。而办理税务登记证所需的资料就被税务局简化了很多，只需要工商变更登记表及工商营业执照（原件和复印件），还有一式两份的变更税务登记表。虽然说资料都准备好就可以很快办得到证件，但是税务局的工作人员也是新手呢，而且大家都差不多那个时候去办，也等了不少时间。

（二）纳税申报

税务会计的基本职能是对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督。税务会计要对纳税人的纳税义务及其缴纳情况进行记录、计算、汇总并编制出纳税申报表税务会计要对纳税人纳税义务及其缴纳情况进行控制、检查并对违法委为加以纠正和制裁。这种反映和监督只能在作为纳税人的企业单位里进行并由纳税人的会计人员去实施。

年终时，我需要计算大量的数字，需要准确地计算应纳税款、如实填写纳税申报表，并根据各税种的不同要求，报送有关证件资料。在一年中，我们公司涉及到的税有增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、车船使用税、城建税以及教育费附加等，在一个个地分别计算好之后，还要填写申报表，上交至税局。这个过程是非常繁琐的，特别是增值税以及个人所得税，面对大量的数据和项目，又只能耐心仔细计算，以免出错。而在此之前，需要财务主管以及人力部提供年度的报表以及员工工资表，我的工作只能在她们的工作完成之后才能得以开始。那也意味我的工作是财务工作的最后一道关卡，必须做到准确无误才能让税务局觉得我们的账做得好，做到少甚至没有差错。

（三）汇算清缴

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

（四）企业自查

企业检查的一种具体形式，与企业互查相对而言。是在税务机关的指导下，企业根据税务机关提出的具体要求，依靠本企业领导和企业管理部门，发动和组织企业内部各级有关职能部门和群众参加的纳税检查活动。企业自查要严格依据税法、有关的财务制度和税务机关的有关要求进行，要拟定检查提纲，将检查工作具体落实到有关的部门和人员，否则易流于形式。一般来说，企业自查检查面广，耗时短，收效快，有利于解决带有普遍性的问题，但利用这种方法进行纳税检查往往深度不够，难于发现纳税人的各类违法行为。所以，它只适用于对财务制度健全、纳税制度健全的纳税人进行一般性的纳税检查。

（五）#5@p申购与管理

刚开始买#5@p的时候，发现在仿真实习买#5@p和我实际实习中的流程存在巨大差距。主要体现在税务局没有下户、无需进销存帐记录，直接给钱就可以买票，虽然后来流程有所改变，但是依然存在很大的差距。这也许是受仿真实习的有限规模束缚，同时简化手续也减轻了学生的工作量，毕竟这是仿真实习，一切外部机构也是仿真的，生产制造业也是仿真的，即使仿真税务局真的下户了，也查不到什么，因为本来就没东西给他们查。

公司建立之时，我们便订立了#5@p的使用和管理守则。营业之前，我填写了#5@p领购申请表，到税局申请购买#5@p。公司的每一笔需要开具#5@p的业务，我都认真应付，

开具#5@p不敢有丝毫马虎，开具后也将存根联保管好，登记好，以方便日后的计算汇总工作。

刚拿到#5@p的时候不知道怎么写，研究了一下才恍然大悟原来是这样，只要把重要的项目写清楚即可。特别是大写金额的写法，很容易写错。在这方面，如果我们仿真实习使用的是电子帐的话，将会方便很多，而且出错机率也会大大降低。

三、实习体会

学期开始前，有问过师兄师姐关于仿真实习的相关事情。大家都说仿真实习很辛苦，因为模拟程度很高，感觉上就是真正在企业中实习。但是在实习的过程中我们也可以学到很多很多。但是虽然师兄师姐说辛苦，但对于很多去过真正实习的同学来说，其实也不算辛苦。因为这比真实的实习还有一定的差距。虽说仿真程度很高，但是仿真实习终归只是仿真，不是真实的实习，更不是真实的工作，业务上的操作也和真实的有着巨大的差距。

虽然大一到大三在课本里学到了比较系统的理论知识，但是用于实践的时候，大家依然会有很多不适应，这就是理论与实践的差距。仿真实习，其实就是一扇门，一扇由学校通往真实社会的一扇门，是一个过渡地带。通过这个过度地带，先让我们去了解一下相关的工作流程，尽量让我们以后踏入社会，至少不会显得太被动。

通过这次仿真实习，让我们在一定程度上熟悉了一些实际操作流程，不管效果如何，至少在这个过程中，我们脑海对所学的知识已经形成从理论中来，但又超越理论的学习思维，这对我们以后在实际工作中的帮助是很大的，因为这是一种通识教育，提高了同学们的学习能力，已经不再仅仅停留在专业理论层面。通过这个月的仿真实习，我们的动手能力得到了大大的提高，既巩固了我们所学的专业知识，发现了自己的不足，又活得了一些实践经验。当然，在实习过程中难免遇到失败，遭受挫折。但是在挫折中成长，是社会远远的主旋律，因为只有这样，我们才会进步，社会才会进步，国家才有希望。

刚踏入大四不久，眼见大学所有课程都已经结束了，求学生涯也就结束了。心头突然有些许难以言喻的感觉。这种感觉并不是如释重负，也不是不堪重负。而是一种对未来的向往，对未知的好奇。这种好奇驱使我们更加向上，驱使我们不断地去完善我们自己。踏入社会后，也许我们会发现曾经的仿真实习并非十分仿真，也许会让我们的自信动摇。但是动摇并等于打击。在这个世界，能够打击我们自信的，只有我们自己。所以，振作起来吧，通过仿真实习这扇大门后，迎接我们的将会是现实的考验。曾经一起奋斗的同学和同事们，加油！

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