1、报销细则

1.1白天乘车10小时内或夜间乘车6小时内，皆不许乘坐火车卧铺，超过可乘坐硬卧，乘坐软卧按票面金额的80%报销

1.2出差路途票据应以微机票为主，原则上微机打印票据不得少于80%；，离济南、返济南票据必须是微机票，非微机票必须由主管领导在每张票据上签章审核。

1.3出济南和回济南可乘坐飞机，业务人员按全价机票的3.5折（含3.5折）以下据实报销；区域经理、副经理、市场部经理、副经理、服务主管按全价机票的5折（含5折）以下据实报销。特殊情况事前需经总经理同意，报销时由主管领导审核，总经理签批“同意全报”字样后准报。

2、出差补助标准

2.1营销公司副总经理、分公司经理、副经理、市场部经理、副经理、服务主管及等同级别的营销公司人员出差，住宿补助按每日240元，市内交通补助、餐饮补助同一般人员。

2.2一般业务人员、服务人员及公司其它人员出差补助采取包干办法按以下标准执行：

2.3对营销人员在外发生的市场开发及维护费用，按销售收入的8‰以内据实报销（业务人员按6‰，区域经理、副经理、市场部经理、副经理共按2‰，），如销售收入不足以报销上述费用，按公司规定的最低标准报销（区域经理按5000元/月，市场部经理按4000元/月，副职按正职标准的80%，业务人员按2000元/月执行)，年末统一核算。

2.4走访客户时，原则不允许乘坐出租车，服务人员因需携带配件等特殊情况时需乘坐出租车市，要向分管领导请示，经批准后方可乘坐，否则不予报销。自带交通工具时，需将行车路线及车辆信息（包括驾驶证、行驶证复印件、里程数等）提前报公司备案，以备核查，报销时按实际行驶公里数，每百公里给予10升油的补贴（以加油票报销），过路过桥票实报实销，不再发放交通补贴，但每月的交通费用最高不能超出以下标准，超出部分自理。（大区经理5000元/月，市场部经理4000元/月，副职按正职的80%，业务人员按2000元/月执行）

3营销公司员工出差时，下列费用不予报销：

第 1页 共4页

3.1自带交通工具时，因违章被罚款。

3.2技术服务人员出差所发生的招待费。

3.3员工出差，到达目的地非必经之路的车票、机票、船票一律不予报销。

3.4员工出差到家庭居住地时，住宿费用不予报销。

4、出差借款规定

4.1借款额度：区域经理10000元，业务员（省外）、区域副经理、市场部正、副经理、服务主管8000元，一般服务人员、业务员（省内）5000元。每年年初营销公司将人员名单及职务提供给财务部，若有人员变动，需及时将变动情况提供给财务部。

4.2借款、还款时间：年初营销公司根据人员出差情况，填写请款审批单，由各级领导签字后交到财务部，财务部根据请款审批单，直接将款打到个人的费用卡上，每年的12月25号之前将所有款项一次还清，逾期不归还将从工资里扣除，同时对责任人及上一级分管领导同时进行考核，考核标准不低于逾期未还借款额。

5、注意事项

5.1员工出差，住宿标准原则上按上述规定实行包干管理，但必须有相应的住宿#5@p；为定额住宿#5@p的必须填写住宿日期。不符合该项规定的，不再给予住宿补助，只给予50元/夜的补贴。在家庭所在地及济南市区从事业务活动的，根据营销日志的出勤情况给予每天30元的交通和30元的伙食补贴。

5.2营销公司员工出差，出差前必须填写《出差审批表》，经部门领导签批后交营销公司销售管理部备案。出差回济南后，凭《出差审批表》和有关单据到财务部报销。技术服务人员的《出差审批表》由售后服务部备案，凭《出差审批表》和有关单据到财务部报销。

5.3报销票据必须按下列顺序分类粘贴：乘车票据（长途车票、飞机票、船票）、住宿票据、乘车票据、住宿票据必须按乘车日期及住宿日期的先后顺序粘贴。

5.4差旅费用审核分工

①销售管理部意见：记录、考核市场人员的出差天数，在业务员返济南车票上审核签章；

②区域经理意见：审核业务员书面的出差总结报告、下期出差工作计划，审核签署批示意见； ③财务部意见：依据营销公司管理制度，核对单据准确性、规范性；

5.5营销公司根据人员回济情况，事先将单据按出差报销规定粘贴整理好，每月集中由财务人员到营销公司审核单据。报销时间统一规定为每个月第三周周五，如遇法定节假日则提前至前一个工作日。逾期由个人直接到财务部报销，每月25号到次月7号的报表期间内财务部不予办理报销事宜。

5.6业务人员当月的费用尽量在次月月底前报销完毕，跨年度#5@p一律不允许报销。

5.7差旅费借款采取前帐不清，后账不借的原则

5.7各类销售人员享受补贴、借款额度标准自公司正式签订合同或任命之日起相应进行调整。

5.8鼓励出差人员支付时使用信用卡，出差人员需办理银行信用卡的，财务部可协助予以办理。

6、差旅费用审核流程

6.1业务员单据审核

①业务员依据实际出差情况，粘贴原始单据，区域经理签署意见；

②差旅费用单据报由销售管理部审核后，签署意见；

③财务部依据财经纪律、公司制度、授权范围对手续齐备性、#5@p的真实性及报销金额进行审核，并签署意见。

④营销公司经理结合部门审核意见，综合市场评价等因素，进行审批；

⑤经财务总监签字后到财务部报销。

6.2一般人员、服务人员、区域副经理级别及以上人员的单据审核

①上一级分管领导审核；

②财务部依据财经纪律、公司制度、授权范围对过程审核手续齐备性、#5@p的真实性及报销金额进行审核，并签署意见。

③营销公司经理结合部门审核意见，综合市场评价等因素，进行审批；

④经财务总监签字后到财务部报销。

6.3出差时所发生的邮政费用及因工作需要支付的各项手续费用，开具正规#5@p并经领导签字后按流程据实报销。

6.4出差前填写《出差审批表》，经上一级分管领导批准，于第二天出发（特殊变动要办理销假）；回济南后必须于次日上午持返济南车票到销售管理部登记。自登记日起，五天内办理报销完毕，逾期未报，单据必须由销售管理部落实考核意见后方予报销。

6.5 各种费用实行每月报销制度，每月10日前，各业务经理必须将上月费用单据粘贴完毕，并经区域经理签字后寄到销售管理部。

6.6 报销单据内如有假#5@p，该#5@p作废，并且不能用其他#5@p顶替。

7、实施

7.1本办法自20xx年4月1日起实施。

7.2本办法解释权归财务部。

8、编制信息

 

第二篇：小企业报销制度规定(很实用)

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、费用报销程序：

1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，不得使用圆珠笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。

2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。

3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。

4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。

5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。

6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。

二、费用报销规定

1、市内交通费报销：要凭正规#5@p(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。 2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿#5@p进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务#5@p、若有在外购的酒水，会同酒水#5@p或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。

4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（ 元/日/人）范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周 、周 ），由财务到各店进行单据

审批报销手续。

5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。

6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。

7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。

8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示后方可支出。(店长是否有 元以下零星支出的权限）

三、备用金的管理。各店由公司总部给予备用金（ 元）。由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其管理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长是否有 元以下零星支出权限而定），不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各店长及员工不得向收银员借公款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的报销凭据（见第一条单据注意事项）并在一周内填写费用支出单进行报销手续。（见收银员管理办法）

四、电话费的管理。公司给各店配备公用电话，并给予费用限额（ 店 元），超支部分由各店自行承担，公司不予报销。

五、办公费的管理。办公用品的采购由公司财务集中采购，各店在月末20日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各店在领用时履行签字手续。

六、各店领用内部单据的管理。内部单据及用品的购置由公司统一进行，各店领用时参照办公费的管理规定，履行各项签字调拨手续。

七、员工借款的管理。员工因生活困难向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的3分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。

八、促销礼品的管理。各店做促销活动购买礼品，需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购买计划，由总经理批准后安排购买，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品管理，礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统管理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销）。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。

九、公司固定资产、低值易耗品的管理。财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于9月进行一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资产的安全性进行管理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签字移交手续。

十、库存商品的管理见仓库管理办法。