20xx年学校财务预算编制说明

学校财务收支预算，是学校根据本年度教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，是对学校本年度所有收入和支出活动进行全面的预测和计划。学校预算要编制情况说明。

一、工资福利预算编制

基本工资（职务岗位工资+级别薪级工资）和津贴补贴（教龄津贴+艰苦津贴+岗位津贴）以20xx年1月份工资为基数乘以12个月计算。调资等因数增加一个月，取暖补贴增加一个月在津贴补贴中预算。

绩效工资：预算标准12个月，包括70%基础性绩效工资、30%奖励性绩效工资、校长津贴、班主任费、农村教师补贴。70%基础性绩效工资按财政统发工资表中生活补贴乘以12计算。30%奖励性绩效工资，小学幼儿园按535元预算，初中按565元预算，职教中心按595元预算，高中按620元预算。

校长津贴：一等按1050元预算，二等按960元预算，三等按870元预算。班主任费：按10个月预算，小学30人以下每班110元，30人以上每班160元；初中30人以下每班150元，30人以上每班200元，高中、职教中心按每班200元预算，县幼儿园每班按190元预算。农村教师补贴（交通补贴）按10个月预算，两水、徐套每人每月按70元预算，渠口、长山头、大战场、白马、鸣沙（含鸣沙中学）、余丁、石空（立新、白马湖、枣园）每人每月按60元预算，恩和、石空（太平、八小、张台、关帝、新桥）、三中每人每月按50元预算，新堡（盖湾、吴桥、刘庙、刘庄）、舟塔（孔滩、田滩、潘营、铁渠）、宁安（营盘滩、古城）每人每月按30元预算，宁安（黄滨、南桥）舟塔（舟塔、上桥、长桥、康滩）、新堡（刘营、宋营）东华九年制、舟塔中学每人每月按20元预算。其他工资：学校聘请零时工、营养午餐炊工、保安、加班工资根据实际情况预算。

社会保险费：职工医疗保险单位缴费按职工工资额6%预算，职工生育保险按职工工资额0.5%进行预算。

伙食补助：把营养午餐覆盖学校按师生比1:24，每人每年800元安排配餐补助。

二、商品服务支出计划安排参考标准

1、教师培训费：按学校全年公用经费总额的5%安排，用于教师年度培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住 1

宿费等。

2、办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、专用材料费等属于学校“保运转”的基本支出；日常维修维护费（包括房屋建筑物、道路、运动场地、设备的维修维护）是学校“保安全”的基本支出；学校“保运转、保安全”的基本支出在计划中必须得到保证，其计划不得低于商品和服务支出计划的70%。办公设备购置、专用设备购置（含仪器设备）、信息网络构建费（含校园网络及远程教育硬件和软件购建）、图书资料（含音像资料）购置费属于学校“谋发展”的基本支出，必须在计划中得到保证， 小学每年按照不低于学校全年公用经费总额的10%-15%安排；中学按不低于15%-20%安排。音体美方面投入按全年公用经费5%安排（消耗性器材在专用材料费中预算，达到固定资产标准的在设备购置费中预算）。

3、注意“三公经费”预算不能突破上年决算数。

4、公用经费预算标准：义务教育段小学按550元预算，初中按750元预算，营养午餐覆盖学校每生每年在增加60元水电气费。非义务教育段按收费情况预算。职教中心按在校学生数每生每年800元学费、住宿生按每生每年360元住宿费，课本费按经过职成教办审核的订书单预算课本费。

5、监考费、阅卷费在劳务费中预算。

三、对个人及家庭补助支出预算

1、助学金：义务教育段营养改善计划每生每年按920元预算、一补资金覆盖学校按照小学每年1000元，初中生每年1250元预算；职教中心把一二年级国家补助生活费纳入助学金预算（全年1500元）；高中把国家助学金纳入助学金预算每生每年1500元，两所高中各预算670名学生。

2、奖励金：只预算高考奖励、中考奖励、教育体育统测成绩奖励、中心学校组织的统测成绩奖励，学校自己组织的各种考试奖励全部纳入绩效考核中。

四、以上预算编制标准要在预算编制说明中逐项列清楚。

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第二篇：20xx年度财务预算安排说明

20xx年度财务预算安排说明

第一部分 20xx年度财务收支预算安排说明

按照《山东大学学术振兴行动计划》的总体目标，进一步落实《山东大学深入学习实践科学发展观整改落实方案》，根据学校各部门20xx年事业计划与工作重点，经过充分论证沟通，编制了20xx年度财务预算。

一、20xx年度财务预算安排的指导思想和原则

（一）收入预算安排按照积极稳妥的原则，既积极考虑“985工程”三期的启动和地方共建经费拨款的增长，又参照20xx年度学校各类收入的实际完成情况。

（二）支出预算安排立足实现“山大特色，中国一流，世界水平”的办学目标，统筹考虑两年甚至更长时间学校人才建设、平台建设、条件建设等事业发展计划，以基本满足事业发展的需要为指导思想。

（三）正确处理重民生、促发展与保稳定之间的关系，合理配臵资源。

二、20xx年度收支预算总体安排

20xx年度总校、分校收支预算安排均为平衡预算。学校总收入支出预算为268872万元。其中，总校收入支出预算为256484万元，威海分校收入支出预算为12388万元（不含总校拨款16384万元）。

三、总校收入预算安排

总校20xx年总收入预算为256484万元，其中，校级可控收入预算为186237万元，院部可控收入预算为70247万元。

（一）教育财政拨款预算

20xx年度安排教育财政拨款146925万元，占总校总收入预算的57.28%。其中，教育部已下达预算的拨款为105372万元：定额拨款62197万元，房贴拨款29657万元，公积金4310万元，修购基金3000万元，基本科研业务费2600万元，基建经费拨款2000万元，“211工程”三期财政拨款1000万元，国家奖助学金608万元；预计地方共建拨款20000 1

万元，“985工程”拨款 10000万元，修购基金5000万元，“211工程”三期发改委拨款1000万元，省府委培研究生 1769万元，济南走读生拨款400万元，人事厅等拨款2034万元。

（二）科研经费收入预算

20xx年安排科研经费收入48683万元，占总校总收入预算的18.98%。其中，科技处负责45500万元，社科处负责2500万元。

（三）学费、住宿费收入预算

20xx年安排全日制学生学宿费收入17640万元，与上年基本持平。

（四）教育创收收入预算

20xx年安排教育创收收入33805万元，占总校总收入预算的13.18%，其中，校级可控收入14095万元，院部可控收入19710万元。

1.研究生教育类收入安排11000万元；

2.本专科教育类收入安排4145万元；

3.继续教育、网络教育类收入安排11000万元；

4.国际教育类收入安排2310万元；

5.实验室对外服务收入安排350万元；

6.其他创收收入安排5000万元。

（五）附属单位缴款预算

20xx年度安排附属单位缴款110万元。

（六）后勤收入预算

20xx年度安排后勤收入1200万元。

（七）产业、后勤返还工资预算

20xx年度安排产业、后勤返还工资预算1571万元。

（八）其他收入预算

20xx年安排其他收入预算6550万元，占总校总收入预算的2.55%。其中，捐赠收入5000万元、投资收益1200万元、学校利息收入350万元。

四、总校支出预算安排

总校20xx年安排支出预算256484万元，其中，校级可控支出186237 2

万元，院部可控支出70247万元。

（一）人员发放和补助支出

20xx年安排人员经费支出预算100131万元，占总校总支出预算的39.04%，其中，教工及离退休人员经费支出90893万元、学生资助经费支出9238万元。与上年比较主要考虑：

1.继续保证离退休人员待遇提高，保障在职人员岗位津贴，增加离退休费1900万元、岗位津贴6000万元。

2.按山东省房改政策，解决在职职工的一次性住房补偿，增加房改经费6419万元。

3.由于国家增拨公积金，增加在职人员住房公积金支出522万元。

4.按照国家政策提高博士生待遇，增加研究生奖助学金1330万元。

（二）日常运行支出

20xx年安排日常运行支出56199万元。

1.安排威海分校拨款16384万元。

2.安排后勤运行支出10000万元。考虑综合科研楼、综合实验楼、工程训练中心、法学楼等新建楼宇的物业、水电暖增量等因素安排后勤运行经费。明确公共教室热水器、窗帘、黑板、大屏幕的维修纳入后勤运行经费核算范畴。

3.安排软件园校区经费3208万元，其中校拨经费1327万元。

4.安排部处正常运行经费1600万元，考虑学校事业发展、物价上涨、学生就业压力和争取优秀生源等因素，部处正常运行经费比上年有所增长。

5.安排涉及全校业务费3878万元，重点保证教职工查体、学生宿舍租赁、兴隆山校区维修及消防技防等。

6.安排教学业务费4301万元，其中，安排本科教学业务费3261万元，比上年增长41.04%，解决总量投入不足问题；同时，利用教育部制定的不同科类定额拨款系数，改革分配办法，改善分配结构；改变分配机制，给学院更大的自主权；同时设立绩效奖励基金，计划财务处将与教务处、实验室与设备管理处共同制定办法，加强监管和绩效考评力度； 3

新增创新教育运行专项经费。安排研究生业务费1018万元，比上年增长17%。安排留学生教学业务费22万元。

7.学院及各单位创收形成的发展奖福基金安排16828万元。

（三）校级专项支出

20xx年安排校级专项支出12319万元，其中，安排贷款利息支出4400万元，安排化债资金1000万元。

（四）发展性支出

20xx年安排发展性支出86635万元，占总校总支出预算的33.78%。

1.安排学科建设经费预算20000万元，比上年增加9000万元。包括“985工程”、“211工程”、其他学科建设、自主创新基金以及设立引进人才专项经费。

2.安排质量工程建设经费9650万元，比上年增加4650万元，包括图书购臵、本科公共教学基础设施、本科教学质量及教学改革、本科教育与社会实践活动、数字化校园建设、实验室建设等内容。质量工程建设经费的安排主要考虑：保证新上专业和认证专业实验室建设和实验室设备的更新；新增创新教育平台实验室建设；考虑兴隆山校区通识教育基地的实验室建设和实验示范中心建设；重点加大对图书购臵的投入；加大对本专科生和研究生公共教学设施的投入，分批进行多媒体教室、语音教室、计算中心建设；保障校园网的运行、加速学校信息化发展。

3.安排大型基础设施和修缮专项8000万元，主要考虑为迎接110周年校庆，统筹安排20xx年和20xx年的校园绿化、房屋、水电、道路、管网改造以及家属区改造等项目。

4.安排基本建设拨款及自筹经费支出3648万元，用于综合科研楼及体育馆建设。

5.安排科研支出45337万元。

（五）安排后勤支出预算1200万元。

五、需要说明的问题

（一）由于20xx年度学校事业计划和工作重点尚未成文，兴隆山校区通识教育基地、综合科研楼搬迁、经管楼改造及分配、中心校区办公 4

楼改造及躲迁、新增租赁学生宿舍等方案均未最终确定，根据各部门的设想，虽然做出了相关的财务预算安排，但不够细化、准确，实际预算执行时，需要再做详细论证。

（二）由于房改工作未确定具体方案，20xx年未考虑换购房工作中的有关支出。

（三）未考虑青岛校区建设。

第二部分 积极筹资，细化管理，确保20xx年财务预算的完成

20xx年是新山东大学组建10周年，也是山东大学继往开来、快速发展的重要机遇年。20xx年财务工作要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大和十七届四中全会精神，增强机遇意识和紧迫感，解放思想，转变理念，紧紧围绕人才建设、平台建设、条件建设、制度建设等学校中心任务，尽最大可能为实现“山大特色，中国一流，世界水平”的办学目标做好支持保障工作。

一、积极挖掘潜力，大力筹集资金，保障学校事业发展的资金供给 学校事业跨越式发展对财务能力提出了很大的挑战，学校要加快发展，筹资是关键。各单位要调动一切积极因素，充分发挥政府机制、市场机制及社会机制的作用，利用各种资源，积极构建筹融资体系，努力拓宽收入渠道，确保圆满完成20xx年收入预算任务。

（一）积极争取各级政府支持，努力完成财政拨款预算。20xx年教育财政拨款预算安排14.67亿元，学校一方面要尽最大努力主动争取各级政府的经费支持,另一方面，借国家20xx年启动“985工程”三期建设的契机，积极争取尽早签署省部共建协议，落实共建经费拨款，确保完成财政拨款预算。

（二）依法严格组织收入，继续推进学生学宿费收入管理的精细化，实现应收尽收。在进一步加强本科生收费管理的同时，努力争取政府收 5

费政策，建立研究生、成人教育收费管理的联动机制，研究开发科学的收费模式，不断提高学生收费率；计划财务处将与各职能部门及各学院一起，加强对学生的教育和引导，各负其责，督促他们按时履行缴费义务；学校将继续完善收费考核制度，将收入完成情况与经费分配挂钩。

（三）广开社会服务渠道，不断增加创收收入。不断完善经济分配政策，鼓励各单位充分挖掘创收潜力。同时努力争取政府收费政策，不断拓展与各级政府、企业的合作等，确保创收收入预算的完成。

（四）深化改革科研经费管理制度，调动广大科研人员的积极性。大幅度提高理、工、医学科承担“973”、重大国防研究计划等国家重大、重点科研任务的能力,积极承担国家支撑计划、“863”课题研究任务,围绕国家重大专项，积极组织课题，提高参与度,创新管理模式，深化产学研联合，提高横向项目整体开发水平,努力实现科研收入预算。

（五）拓展社会资源，增加捐赠收入。要以110周年校庆为契机，充分依托校董会、基金会、校友会，积极筹划，寻找机遇,完成社会捐资任务。

二、加强支出管理，严格预算约束，着力提高资金使用效益

学校在利用各种资源增加收入的同时，必须着力抓好学校事业发展与提高效益的关系，正确处理学校事业发展与勤俭办学的关系，这就要求从每个环节上都得提高效益。学校一方面要快速发展，一方面面临资金紧张的现状，因此，发展阶段更要大力提倡过紧日子的思想，提倡勤俭办学的思想，科学有效地安排经费，遏止在发展过程中的“大手大脚”，大力倡导节能降耗，大力提倡少花钱办好事的意识，深入挖掘内部节支潜力，形成节约的良好风气，将有限的资金用到解决学校迫在眉睫的事情上，用到改善办学条件上，用学校的发展上，使有限的资金发挥更大的效益。

（一）严格预算约束。预算一经下达，就具有极强的约束力，除非发生不可预见的突发事件，一切经费开支都须在预算安排内执行。学校将按照《山东大学预算管理暂行办法》、《山东大学校级支出预算追加及审批事项暂行管理办法》的规定，严格执行预算追加审批程序。 6

（二）严格控制日常管理经费，各项支出做到有预算安排、有支出标准、有制度依据，要精打细算，坚持经济实用原则。严禁无预算、超预算支出。

（三）严格执行科研经费管理制度，实现促进科研健康发展与确保合理合规使用的统一。

（四）加强学院预算管理，理顺学院一级财经管理秩序，加强绩效考评。20xx年学校紧紧围绕“提高教育质量”这一核心，大大增加了学院的教学业务费投入。要求各学院完善学院的财经决策机制，根据事业计划细化预算编制，逐步建立学院预算管理、预算执行、决算分析制度，充分发挥委派会计在学院财务管理中的职能。学校设立绩效奖励专项，相关职能部门将建立绩效考评机制，加强对学院的监管和绩效考评力度。

三、严格专项论证，加快专项资金预算执行进度，加强绩效考评 在20xx年预算安排上，学校立足实现“山大特色，中国一流，世界水平”的办学目标，统筹考虑两年甚至更长时间学校人才建设、平台建设、条件建设等事业发展计划，基本满足学校的发展性需求。

（一）20xx年，学校将加大专项资金宏观调控力度，完善学科建设专项体系，扩大按支出进度拨款范围：除20xx年已实施该办法的“985工程”、“211工程”、“大型基础设施和修缮”等专项外，20xx年将“本科公共教学基础设施”、“研究生公共教学基础设施”纳入按支出进度拨款范围。各项目负责人要在预算范围内加快专项执行进度，提高资金使用效益。

（二）20xx年，财政部、教育部下发了《关于切实加强中央教科文部门预算执行管理工作的若干意见的通知》，制定通报、约谈、与预算挂钩等办法，对预算执行不好的单位调减当年预算、减少第二年预算安排，对预算执行成绩突出的高校进行了奖励。20xx年，财政部、教育部即将出台专项结余资金办法，学校将择机出台结余资金管理办法，严格专项资金立项程序，加大结余统筹使用力度，确保专项资金发挥应有的效益并如期完成。

（三）各职能部门要紧紧围绕学校20xx年事业发展的重点，高度重 7

视专项资金管理，将归口管理的学科建设、质量工程建设、大型基础设施和修缮、基本建设等专项进行充分的科学论证，在此基础上科学编制项目预算、招标计划及用款计划，项目立项时必须明确项目结束时间，严格执行预算，并加快执行进度；同时，重视对专项资金的分析评价，引入绩效考评制度，切实提高专项资金使用效益。

对中央专项资金，学校将按月发布预算执行简报。对因执行缓慢导致学校拨款减少或项目资金被调整、收回的，学校将相应调减有关单位和项目的预算拨款。

（四）各项目负责人要严格履行采购程序，加强招标采购项目的前期论证和市场调研工作；招标采购职能部门应严格执行采购工作时限，确保在规定的时限内如期完成采购工作任务，提高专项资金执行进度。

四、适应学校改革需要，不断推出新的财务管理办法

《山东大学学术振兴行动计划》提出“整合力量，加强科研机构建设”，“改革学科建设管理制度”，目前学校正在推进机关大部制改革和学部制管理改革，财务将配合改革的需要，建立相应的财务管理办法，保障改革的顺利实施。

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