审计项目计划及审计方案

 

第二篇：全市重大建设项目审计调查方案

关于20xx年全市重大建设项目

专项审计调查的工作方案

根据《延安市20xx年审计（调查）项目计划的通知》（延市审发【2011】10号）安排，按照《中华人民共和国国家审计准则》的规定，我局决定组织对全市重大建设项目情况进行专项审计调查。为明确审计调查目标、范围，突出审计调查重点，确保工作质量，制订如下工作方案：

一、 审计调查目标

通过对全市重大建设项目的专项审计调查，摸清我市重大建设项目的进展、建设程序和资金落实以及投资结构情况，揭示重大项目建设中存在的问题。同时，结合审计调查中发现的问题，为市政府提出合理化建议。

二、审计调查范围

20xx年至20xx年11月底，全市收尾、续建、新开工重大建设项目。

三、审计调查内容和重点

(一)项目计划执行情况

调查重大建设项目计划数，是否严格按计划执行，有无已开工未实施项目，有无未开工、停工项目以及形成的原因。

(二)项目立项情况

调查重大建设项目是否经有关部门批准立项，有无未立项开工建设项目。

(三)项目招投标情况

调查重大建设项目施工、勘察、设计是否招投标，招投标程序是否合法，有无未招投标实施的项目，有无串标等违法违纪的问题。

(四)项目实施情况

调查重大项目是否签订施工合同，有无未按中标通知书签订合同，有无未按合同执行，进行重大变更是否经有关部门审批等。

(五)项目竣工情况

调查重大项目是否按计划竣工，竣工率如何，调查项目不能及时竣工的原因。有无因工程质量等问题造成不能及时交付使用的问题。

(六)项目决算审计情况

调查竣工项目是否经过审计，有无已交付使用但至今未审计的项目以及造成该问题的原因。

(七)项目概算执行情况

调查项目是否按概算执行，有无超概算等问题，分析超概算形成的原因。

(八)项目资金情况

调查项目资金是否落实到位，有无已立项但未安排资金计划或安排不足的问题，有无未落实资金即开工建设的项目，有无施工方代垫资金实施项目的问题，是否存在资金缺口。

四、审计调查工作组织安排

(一)组织、分工

本次专项审计调查，由市局组织实施，具体由行政事业审计科承办。成立5个审计调查组对市本级和十三县区进行审计调查，具体分工如下：

第一组，负责市本级、宝塔区和甘泉县

组长：李来存

主审：刘宏伟

组员：朱晓冬 常森堂 刘柏青 李小虎 杨 雪 李红艳

邓卫峰 樊 星 薛 钰 刘 杨 张 岩

第二组，负责吴起县、志丹县和安塞县

组长：呼延鹏

主审：刘 涛

组员：齐统贤 张育才 李卓庆 吴耀东 曹大勇 杨 娟

路光耀 吴 玥 李丹芬 贾树生

第三组，负责子长县、延长县和延川县

组长：杜延君

主审：马莉琴

组员：马 帆 李 克 延柳静 李小红 康仲祥 曹焱炳

屈小龙 杜广进 韩 毅

第四组，负责洛川县、黄陵县和富县

组长: 屈 宏

主审：王继儒

组员：李 玲 马润琪 薛延峰 郭真平 沙海生 魏 薇 杨海荣 白 茸 邱武东

第五组，负责宜川县和黄龙县

组长：李海生

主审：张 茹

组员：刘欢明 闫凤会 王小斗 李文平 钱院梅 刘晓瑜

高 丽 白建军 梁 铎 冯 淼 杨忠平

(二)时间安排

20xx年11月28日开始，有效工作日15天。

五、工作要求

(一)高度重视，树立全局观念。各审计调查组要认真组织，搞好此项审计任务，注意发现和查处大案要案线索，对严重违法违纪问题，要跟踪审计调查，及时上报局领导。

(二)加强现场管理，保证审计调查质量。确立审计调查项目责任人，各组组长对本组审计调查质量全面负责，要加强审计调查现场管理，及时掌握审计调查情况并上报审计进展情况和审计发现的问题。

(三)全面掌握，搞好分析。各审计调查组要在全面审计调查、总体把握的基础上，紧扣全市重大项目建设情况，认真分析，查找原因，以揭示我市在重大建设项目中存在的突出问题。

(四)严格执行各项廉政规定及审计工作纪律，按照市局经费自理制度的要求约束自己，依法审计、从严执审。

附件：20xx年至20xx年11月底全市重大建设项目情况表

二〇一一年十一月二十四日