内部控制鉴证报告

信会师报字（2011）第 12098 号

安阳钢铁股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的安阳钢铁股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与20xx年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。

贵公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号―历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部控制有效性评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》规定的标准于20xx年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郑晓东

中国注册会计师：

中国注册会计师：张 宇

中国注册会计师：

中国上海 二 O 一一年四月二十六日

安阳钢铁股份有限公司董事会

关于公司内部控制的自我评估报告

（截至20xx年12月31日）

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制体系设有自我评价与监测机制，内控可能存在缺陷一经辨认，本公司即进行修改相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。

本公司按上海证券交易所与深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》及财政部颁布的《企业内部控制基本规范》等相关法规的要求设计与建立本公司的内部控制制度与控制体系。

本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。

本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。具体评估如下：

一、 公司内部控制制度的目标

建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

二、 公司内部控制的建立遵循的基本原则

本公司遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。

三、 公司建立和实施内部控制考虑的基本要素

本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。

1、 内部环境

内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公司内部控制的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制与反舞弊机制。

公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东会、董事会与监事会，分别履行决策、管理与监督职能。按各自的《议事规则》开展工作。

公司按照本公司实际情况建立了相应的各种内部控制机构，如管理推进处、物资供应处、战略投资处等，明确规定了其职责。

公司按照公司业务、管理与内部控制的需要设置了相应的各种业务管理部门，明确了内部组织机构设置与各自的权限、职责。

公司已制定了各业务、管理部门的内部管理制度与员工手册。

公司制定了为社会提供优质产品、稳健且诚信经营、遵守法律法规的经营指导思想。

公司要求每位员工，包括高级管理人员应当加强职业修养和业务学习，遵守以诚实守信的职业操守，遵纪守法，不损害投资者、债权人与社会公众的利益。

公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任能力；对员工进行切合实际的培训；对价值取向和行为特征与公司经营指导思想和企业文化相同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制度能得到切实执行。

公司建立了各类各级员工的业绩考核制度并严格执行，促进各类各级员工的责、权、利的有机统一和公司内部控制的有效执行。

公司已建立了独立的内部审计机构。按内部审计制度规定开展内部审计工作，具体负责对生产经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，包括进行检查和审核，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。高级管理人员离职时，其工作业绩和内部控制执行情况实施离任审计。 公司已建立了投诉举报制度以开展反舞弊工作。公司鼓励员工就财务报告和信息披露方面的弄虚作假；对未经授权、滥用职权或采取其他不法行为侵占、挪用公司财产现象；在开展公司业务时非法使用公司财产牟取不当利益的行为向公司董事会或监事会、审计委员会或类似机构予以举报，以杜绝舞弊发生。

2、 风险评估

公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。

公司在风险评估时关注公司内部因素的影响，包括董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；研究开发、技术投入和信息技术运用自主创新因素；财务状况、经营成果和现金流量的基础实力因素；营运安全、员工健康和环保安全等环保因素。

公司在风险评估时关注外部因素的影响，包括经济形势、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；技术进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。

3、 控制活动

（1） 决策管理制度

公司特设了董事会战略委员会,主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会下设投资评审小组，负责做好决策的前期准备工作，提供有关资料。

凡重大的投资融资、资本运作、资产经营项目的意向、初步可行性报告等均上报投资评审小组，经评审后向战略委员会提交。对《公司章程》规定须经董事会批准的项目，战略委员会进行研究并提出建议后提交董事会。同时战略委员会还负责对上述事项的实施进行检查。

（2） 预算管理制度

公司已制定全面预算管理制度，明确预算的编制、审批、执行、分析与考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求。

公司财务会计部门专设预算科，负责对公司预算的管理工作，由经理负责。财务负责人协助经理加强公司预算工作的领导和业务指导。

年度预算经公司预算管理委员会批准后实施。

公司实行预算管理的业务范围包括采购与付款、存货、销售与收款、投资、固定资产购建、工程项目、融资、人力资源等。

公司预算编制以上一年度实际状况为基础，结合本公司业务发展、综合考虑预算期内的经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境的变化等因素对生产业务可能造成的影响，根据自身业务特点和工作实际进行编制。

公司预算编制完成并经批准后，各业务部门参照执行，并将预算指标分解成各业务部门及相关岗位的业务指标，并与其经济责任完成情况考核相结合。

因市场环境、经营条件、国家法律法规等发生重大变化或出现不可抗力事件或紧急情况等致使预算编制基础不成立，或将导致预算执行结果产生重大差异需要调整预算的，仍按预算批准程序报批。

公司对预算执行情况进行定期分析与检查制度。

对预算执行情况进行考核是依据预算执行部门上报预算执行报告，公司财务会计部门审查核实、公司董事会批准的程序实施。

目前，公司预算管理在侧重成本费用环节的基础上，着重于完善销售、采购预算，以提高业务预算可执行力。同时以公司正在实施的信息化系统为契机，进一步提升预算管理的编制、执行、反馈修正及分析考核力度，以管理水平的提高促进公司效益的增加。

（3） 货币资产管理制度

本公司财务会计部门设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。

公司截至20xx年12月31日已建立资金授权制度和资金收付审核批准制度。

资金授权制度规定经授权的各级人员所能审批的最高资金限额。

审核批准制度规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。并规定了款项用途不清、无必备附件或凭证的款项不予支付。

公司货币资金收付的审批权限情况如下：

单笔金额5000万元以上的特大合同须经董事会审批；

根据公司章程和董事会授权，高层管理人员的审批权限情况如下：

董事长1000-5000万元

公司经理500-1000万元

公司副经理200-500万元

职能部门负责人200万元以下

公司主体厂负责人200万元以下

开立公司银行账户，需经财务负责人批准并由财务会计部门统一管理，不存在非财务会计部门管理外的其他银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时，所用密码仅由经授权的人员使用，交易范围与金额均经授权后由相关人员进行。

经营业务的现金收入及时解缴银行，日常业务所需现金支出由库存现金支付，不存在现金坐支情况。库存现金余额以30万元人民币为限。库存现金每月末由现金出纳人员以外的人员进行盘点确认。

公司用于货币资金收付业务的印章分别由不同的指定人员保管与使用，并对使用情况进行完整且无遗漏的登记。

公司所有商业票据包括支票、商业汇票等均由财务会计部门统一出具并保管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的，均有财务会计部门统一存放保管，不随意销毁以供需要时查阅。已收取的商业票据转让时，视同货币资金支付并实施相应的核准程序。

（4）采购与付款

本公司设置物资供应处、进出口分公司、煤炭处、设备管理处、计量控制处分别从事原材料、进口原料、煤炭、修理用备件、设备、仪器仪表等采购业务。截至20xx年12月31日已制订了以下管理制度：

a、

b、

c、

d、

e、

f、 物资采购管理制度 物资采购若干规定 物资采购招标管理办法 内部市场合格供方、经销商管理办法 内部市场合格供方、经销商数据库管理与内部市场禁入办法 违反《内部市场合格供方、经销商管理办法》和《内部市场合格供方、经销商数据库管理与市场禁入办法》处罚办法

g、

h、

i、

j、 物资进、出厂（库）管理办法 物资结算办法 矿石采购管理办法 精煤采购综合管理办法

k、

l、 废钢采购管理办法 仪控设备采购管理办法

m、 小批量物资采购管理办法

n、

o、 进出口管理办法 大宗原燃料进厂质量事故及现场突发事件应急预案

本公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

采购计划依据生产部门提供的生产计划与年度预算编制，并按月度预算实施采购。对超预算和预算外的请购事项，按照预算外付款或预算调整程序实施审核批准。

对主要原料与大宗劳务的供应商在决定向其采购前实施评价制度。由公司的请购、生产、财会、仓储部门定期共同实施评价，所评价的内容包括所供商品的质量、价格、交货及时性、付款条件、供应商资质与其经营状况等。依据评价结果确定供应商或按评价结果进行调整。

对小额零星、紧急需求，公司确定基本的供应商范围，如无特殊情况则在确定的范围内选择供应商实施采购。

公司集团内所有企业如采购相同或相近的主要原材料，如同一供应商有能力供应的，则由公司统一采购。

主要原材料或大宗劳务采购，根据市场供需情况，有条件采用招标方式的，就采用招标方式确定供应商与采购价格。招标业务视采购业务需要由公司自行组织或委托中介机构进行。

目前煤炭、铁矿石、废钢等主要原材料的采购价格由采购价格委员会审核确定。采购价格委员会由管理层人员、请购、生产、财会、内部审计与法律部门的人员组成，视采购业务需要定期或不定期举行会议讨论决定。

主要原材料与大宗劳务的采购付款条件的确定由采购部门与财会部门共同商定。如须预付采购款项的，按照货币资金支付的审核批准程序实施审核批准。

采购所需支付的款项按照合同约定条款支付，每周均有采购部门与财务会计部门的资金协调会，物资采购部门按照仓储部门验收单据或生产部门的通知单

以及供应商的结算手续及欠款情况提交支付计划，经协调会讨论确认支付总额，由采购部门在限额内按计划执行，经采购部门负责人审批后，通知财务会计部门支付。若有超额的付款，则需另外追加上级审批程序。

仓储部门严格按有关规定验收、存储、发放货物，对验收不符合采购合同规定的货物需要退还供应商的，由负责采购的人员负责接洽与退还；如实行让步接收的，由负责采购的人员按公司让步接收有关规定办理相关手续，并与供应商签订让步接收协议。

采购部门指定专职人员管理未付款项，并与供应商定期核对。

（5）存货

本公司实行下属二级单位自己管理库存存货。截至20xx年12月31日已制订了以下管理制度：

a、

b、

c、

d、 存货采购计划制度 存货预算制度 存货管理制度 存货盘点制度

从事存货管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处置的申请与审批、申请与记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

存货采购计划依据生产部门提供的生产计划、按照年度预算计划编制。超过预算或预算内未列入的事项，按照经授权人员批准的生产计划予以列入采购计划内。

存货验收按照采购合同所列品种、规格、型号、数量、质量标准等事项实施，验收合格后及时通知采购部门予以付款，对验收不合格的货物标明退货字样并单独堆放，并通知采购部门予以退货。

存货入库后按其库位、架位、层位与位号编制存货编号与制作明细卡，明细卡完整记录收入、领用与结存情况。

存货领用按照生产计划与成本定额消耗数量（加合理损耗量）发货，对超过定额数量的领料，按照经授权人员的批准增加量予以发放。

存货发出的计价方式为：材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品采用实际成本核算，按月一次加权平均结转销售成本；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销。

期末库存存货按盘点制度进行盘点，年末全面盘点存货，盘点中产生的盈亏分析属于正常损耗的，计入当期发出成本，属于非正常损失的，分析产生损失的原因后按规定程序报有关部门与人员批准后予以注销。

（6）对外投资与对子公司的控制

本公司截至20xx年12月31日已制订了对外投资及风险投资管理办法。 公司经营注重主业，投资业务极少发生，对投资的决策权集中在董事会，其他机构、单位不得对外投资。

对子公司，公司对其实行与财务报告相关的管理控制、经营业务层面的控制、重大筹资活动的控制等各种控制，包括派遣主要管理人员，统一会计政策与会计估计、参与年度预算的编制与审查、确定其业务开展范围与权限体系、重大投资与筹资、重大交易的专门审查等，并通过类似项目的合并审查、总额控制等措施防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权限制。

子公司的对外担保非经本公司董事会或被授权人员的批准不得实施。

本公司内部审计机构定期与不定期的对子公司实施审计监督，督促其健全 内部控制制度体系的建设与执行。

对派遣到被投资项目的人员由公司人力资源部门统一管理，并对其工作业绩进行考核，定期轮换。

与投资相关的权益证书由股份公司办公室统一管理，并设立相应台账予以记录，由财务会计部门定期进行清点。

所有对外投资的投资收益均由财务会计部门实施统一核算，不存在未列入本公司财务报表的账外投资收益。

（7）固定资产

本公司设立设备管理部门和财务会计部门共同管理固定资产。截至20xx年12月31日已制订了以下管理制度：

a、 全面预算管理制度

b、

c、

d、

e、

f、

g、

h、

i、

j、

k、

l、 固定资产管理制度 设备检修、维修及技措项目管理制度 设备事故管理制度 设备点检管理制度 设备技术状况管理制度 设备润滑管理制度 设备、备件管理制度 工业建筑管理制度 设备使用、运行维护管理制度 财产清查管理制度 资产减值准备管理制度

从事固定资产管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、投保申请与批准、处置申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

固定资产年度预算包括资产购建预算与维修预算，固定资产购建预算根据生产业务需要与发展目标、资产使用状况等因素编制；固定资产维修预算依据资产新旧程度、已使用时间与使用强度等因素综合考虑确定，前述二类预算按预算审批程序报批，经批准后执行。

固定资产购建计划依据经批准的年度购建计划、年度预算制定，超过预算或预算内未列入的购建事项，按照经授权人员批准文件予以列入购建计划内。

公司已制订固定资产业务流程，规定了固定资产采购、验收、付款、移交使用部门等各环节的权限与责任。

固定资产采购时，重大资产采用招投标方式、一般固定资产采用比质比价的方式确定供应商。

自制的固定资产在其完工后，由制造部门、工程管理部门与使用部门共同进行验收并出具验收合格证明，由投资管理部门、审计部门对工程结算进行审核并出具工程结算明细表，固定资产管理部门以正式文件的形式通知资产实际使用部门和财务会计部门及时入账。

投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币交换、无偿划入的固定资产，均进行验收并列入台账予以管理及核算。

所有的固定资产均编有识别编码。并建立相应台账与目录实施管理。 固定资产在本公司范围内需要调拨的，由调出与调入部门共同办理交接手续。

固定资产的日常维护保养包括大修理均按照内部控制制度予以实施。如需要进行技术改造与改良的，由固定资产使用部门提出申请，按规定程序经可行性论证与报经批准后实施。

公司所有固定资产按上一年年末原值向保险公司投保。由固定资产管理部门提出保险申请，按规定程序批准后，由固定资产管理部门办理投保手续并采用招标方法确定承保的保险公司。如已投保的固定资产发生因增减、转移或处置等情况时，及时调整相关保险金额，调整事项的批准程序按原保险批准程序执行。

对不需使用而封存的固定资产由专人负责进行管理、定期检查，确保资产的完整状态。

固定资产处置时，对使用期满、正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出申请，经固定资产管理部门核实后按规定程序报经批准后予以处置；对使用期未满，非正常报废的固定资产，由使用部门提出申请，由固定资产管理部门组织技术鉴定确实应报废的，按规定程序报经批准后予以处置；重大的固定资产处置事宜采取集体合议审批方式审批，并有完整记录，处置事宜由非固定资产管理部门或管理人员进行，处置价格的确定按规定程序批准后执行，重大资产的处置价格委托中介机构评估，按不低于评估价的价格执行。处置收益均由财务会计部门统一核算。

为了确保设备管理制度体系针对性更强，更趋于规范，先后出台了《关于进一步健全专业点检的实施方案》、《关于确保设备功能和精度的管理规定》、《生产设备定修管理办法》、《设备备件报废鉴定管理办法》、《设备管理处设备、备件招（议）标监督程序》、《设备管理处设备、备件修复招（议）管理实施细则》、《设备处采购资金管理办法》、《关于加强设备事故、隐患及备件质量问题信息反馈的规定》、《检修安全管理补充规定》、《安钢车辆修理管理办

法》、《合格供方分级管理办法》、《优秀合格供方评定管理办法》等多项管理规定，确保各项设备管理行为处于受控状态。

（8）工程项目

本公司设立工程管理部门管理工程项目建造。截至20xx年12月31日已制订了以下管理制度：

a、

b、

c、

d、

e、

f、

g、 全面预算管理制度 技术改造基本建设工程管理细则 工程建设投资控制管理办法 建设项目后评价管理办法 工程建设招标管理办法 工程文明施工管理办法 加强工程现场签证管理规定

从事工程项目管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在项目建议、可行性研究与项目决策；概预算编制与审核；项目决策与项目实施；项目实施与付款；项目实施与验收；竣工决算与决算审计等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

重大工程项目决策时依据项目建议书与可行性研究，由工程技术、财务会计与预算管理部门共同对项目建议书与可行性研究报告的完整性、客观性进行经济技术分析和评审，并出具评审意见；由公司董事会讨论决定。一般工程项目按规定程序报批，由经授权的部门与人员进行审核批准。禁止个人单独决策或擅自改变集体决策意见。工程项目发生重要改变的，按原批准程序重新履行核准手续。

重大工程项目的概预算由工程、技术、财务会计、预算管理等部门进行审核，审核内容包括编制依据，项目内容、工程量的计算、定额套用的真实性、完整性与正确性。审核通过并按规定程序批准后执行。工程管理时将聘请招标代理、工程监理、财务管理等中介机构参与管理。

工程价款依据所签订的合同约定执行，由工程项目管理部门提出支付申请，按照“采购与付款控制程序”予以审核批准。

工程完工后组织相关人员进行验收，办理竣工决算与资产移交至使用部门，并由内部审计机构或聘请中介机构实施审计。近几年公司的工程项目量较多，完

工审计工作量较大，公司目前的工作重点就是要加强工程决算控制，及时准确的完成已完工项目的决算工作。

工程项目产权涉及需要进行法定登记的，由设备管理部门办理登记手续。

（9）筹资

本公司设立财务会计部门专职管理筹资业务。截至20xx年12月31日已制订了融资管理制度。

从事筹资业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

从事筹资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、财会与法律方面的专业知识。

筹资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。

重大筹资经股东大会（或董事会）批准后按筹资计划实施。筹资前由财务会计部门负责制订筹资方案，进行筹资风险评估。筹资方案如须国家有关部门或上级单位批准的，由财务会计部门负责及时报请批准。

经股东大会（董事会）批准的筹资方案由财务会计部门指定专人负责实施，包括与方案确定的对象进行谈判并初步确定筹资合同或协议的各项条款，按规定的程序报经批准后正式签订。筹资所得货币资产由财务会计部门收取，取得非货币性资产由使用该项资产的部门负责验证收取。筹资所得资产均由财务会计部门负责记录与核算。筹资如须经中介机构验证的，由财务会计部门聘请中介机构进行验证并出具验资报告。

变更原签订的筹资合同或协议，按照原批准程序履行重新审批。

支付与筹资本金与相关的利息、股息或租金时，按规定程序经授权人员批准后支付。

财务会计部门对筹资本金与利息定期与债权人核对账目。

融资租赁业务管理按照筹资业务管理程序实施管理。

（10）销售与收款

本公司设置销售公司专职从事销售商品与提供劳务等销售业务。截至20xx年12月31日已制订了以下管理制度：

a、

b、

c、

d、

e、

f、

g、

h、

i、

j、

k、

l、 销售管理制度 销售财务结算管理办法 产品市场信息管理办法 销售合同管理办法 产品订发货管理办法 客户服务管理办法 销售分公司管理办法 销售电算化管理办法 焦化产品销售管理办法 制氧副产品销售管理办法 钢坯销售管理办法 废旧物资回收、销售管理办法

m、 销售业务检查考核管理办法

本公司对所有从事销售业务的相关岗位全部制订了绩效考核的岗位责任制，并在客户信用调查评估与销售合同审批签订；销售合同的审批、签订与办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；销售业务经办人与#5@p开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施，同时指定专门的人员每周进行销售业务的绩效检查考核。

目前公司制订实施的销售信用政策是先到款（包括银票）后发货。

公司依据上一年度的实际销售情况结合对本年度生产能力与市场分析情况制订本年度的销售计划，明确销售业绩目标、责任人员与考核要求。公司制订并实施了定价控制制度、产品价格目录、折扣标准及收款政策等销售管理制度。

公司指定专职人员就销售事项与客户进行谈判与确定销售意向，谈判中的重要事项商谈过程均有书面记录，按规定程序经授权人员的批准后正式签定销售合同。

销售部门依据经规定程序批准正式签定的合同，向仓储部门下达发货通知单，同时编制销售#5@p开具通知单送交财务会计部门，由财务会计部门专职人员在对客户信用情况与实际发货出库记录审核无误后开具#5@p。

销售、仓储与财务会计部门分别依据其业务范围记录销售合同、销售定单、销售发货通知单、销售#5@p开具通知单、发货凭证、销售#5@p等文件内容的各项信息并定期相互核对。由指定人员定期跟踪审阅。

所有销售回款均由财务会计部门实行收取与核算，销售人员不接触销售现款。

销售部门负责应收账款的催收，催收记录包括往来函电均妥善保存。财务会计部门依据会计记录对超过合同约定未收回的款项督促销售部门催收。

销售部门建立客户销售台账，记录对每一年、重要客户记录其采购信息包括采购数量与金额、销售回款过程、应收款项余额变动及信用额度使用情况，评估其信用情况与失信风险。

销售部门指定专职人员定期与客户核对应收款项余额，核对过程包括询证函等信息均妥善保存。

因销售业务获取的商业票据均交财务会计部门办理收取或贴现。

公司的进出口业务由进出口分公司专职负责，结合国际贸易特点，制定了相关的控制制度。

（11）成本与费用

本公司由财务会计部门的专职人员核算成本费用。截至20xx年12月31日已制订了以下管理制度：

a、

b、 全面预算管理制度 成本费用管理制度

办理成本核算业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在成本费用定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审批、成本费用支出与会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

办理成本费用核算的人员均接受过相关专业教育、具有必要的专业知识。

公司按照本单位的历史成本费用资料，同类型企业的相关资料及价格趋势等结合产品销售情况编制成本预算、确定成本费用目标，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。

公司在存货采购时采用经济批量等方法控制采购成本与仓储成本，依据成本预算进行成本指标分解、落实责任主体保证成本计划的有效实施，明确制造费用支出的范围与标准，采用弹性预算方法控制制造费用支出。

对未列入成本费用预算的支出、已列入成本费用预算但超过开支标准的支出，按规定程序追加预算或由有关部门提出申请后经授权人员批准后支付。

成本费用核算方法按照国家相关规定与公司业务实际情况确定与核算，以实际金额列示，不随意改变成本费用的确认标准及计量方法，不虚列、多列、不列或少列成本费用。

公司定期实施成本费用分析并由财务会计部门提出分析报告，由内部考核机构依据实际成本费用支出结合考核要求对相关责任人员实施考核。

公司依据上一年度的实际成本，经分析后修改下一年度的成本定额，并作为编制下一年度成本预算的基础。

（12）人力资源

本公司由人力资源处专职管理人力资源。截至20xx年12月31日已制订了人事管理制度。

实行人事管理的相关岗位均制订了岗位责任制，并在招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

公司内所有岗位均已编制了岗位说明书，明确岗位的主要职责、资历与经验要求。

依据本公司的生产业务发展需要与自然减员的情况，编制年度人力资源需求计划，按规定程序报经批准后实施。

公司招聘人员时，关注应聘人员的职业道德，对出纳、会计、信息系统操作人员与中高级管理人员时，审核其是否存在违法犯罪、行政处罚与商业欺诈等前科。对需要从业资格的岗位，检查其从业资格证书的真实性。

公司制定中期及年度培训计划，对各类员工进行职业道德、风险控制意识与专业知识培训，并结合考核要求实施考核。

对于确定为控制薄弱、易发生舞弊行为岗位实行轮岗制度或强制休假制度。 员工离职时按照规定程序办理完交接手续，高级管理人员离职时由内部审计机构对其进行离任审计。

公司依据薪酬制度与业绩考核制度对所有员工实施业绩考核并依据考核结果确定其奖励。

（13）会计系统与财务报告

本公司设立财务会计部门，专职会计核算。截至20xx年12月31日，已制订了以下内部控制制度：

a、 财务会计管理制度

b、 货币资金管理制度

c、 融资管理制度

d、 成本费用管理制度

e、 全面预算管理制度

f、 财产清查管理制度

g、 资产减值准备管理制度

h、 票据管理制度

i、 经济合同财务结算审核制度

j、 #5@p管理制度

k、 价格管理制度

l、 会计电算化管理制度

m、 会计档案管理制度

n、 预付款项管理办法

o、 防范和规避虚开增值税专用#5@p管理方法

p、 会计人员管理方法

q、 内部会计委派制管理方法

r、 会计基础工作规范

s、 费用开支若干规定

t、 费用开支审批权限若干规定

u、 加强业务招待费管理和会议费开支规定

本公司按照财政部制定的有关《企业内部会计控制规范－基本规范》《企业财务通则》、《企业会计准则》以及其他各项财税政策法规，已制定并逐步修改了各项财务管理制度，主要包括：

a、 对外投资管理

b、 担保管理

c、 各项资产减值准备管理

d、 财务会计报告及分析

e、 资金管理

f、 股东权益管理、利润及利润分配

g、 销售收入管理

h、 应收账款管理

i、 存货管理

j、 固定资产管理

k、 在建工程管理

l、 无形资产管理

m、 管理费用管理、销售费用管理、财务费用管理

n、 成本管理制度等

本公司已建立内部会计管理体系，包括单位负责人、财务负责人对会计工作的领导职责，会计部门及会计机构负责人的职责、权限，会计部门与其他职能部门的关系等。

本公司会计人员均具有会计从业资格证书，并接受过必要的专业培训，重要岗位人员具有专业技术证书。

会计机构各岗位均制订有岗位责任制，并按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原则分工负责。

公司会计核算的组织形式为二级核算，分公司或独立核算分支机构的实施二级核算并由公司总部负责汇总核算。公司已设立财务会计机构并按规定配备必要的会计人员负责会计核算，各分公司、子公司也根据其经营规模分别设立财务科或专职会计人员，负责本系统的财务管理和会计核算工作。

本公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性，实际

应用于会计核算领域。

会计电算化系统使用中已制订了保护措施，如输入核对、专人输入和修改；明细账定期打印存档；计算机防病毒措施；有效文件备份；系统开发、维护与业务处理人员分开等。应用软件系统经财政部门确认。

已制定正式的计算机应用系统开发和维护规程并有效地执行。对网络安全方面采取了必要的防卫措施。

本公司依据《企业会计准则》制订了各项会计政策，会计政策已经公司董事会批准，对本公司及所属企业均适用。

本公司的各项会计估计均依据管理层的讨论与分析或行业惯例确定，并经董事会讨论批准。

上述会计政策或会计估计因公司业务、客观环境发生变化需要调整的，均按原批准程序重新执行批准程序，经批准后实施。因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时，按《企业会计准则》规定的方式核算并在财务报告中予以披露。

发生已进行会计记账的会计记录重大差错，按规定程序由财务负责人核准后予以调整。如已签发的财务会计报告中含有该重大差错的，则在下一定期财务会计报告中予以充分说明差错原因与调整过程。

公司依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部会计控制规范－基本规范》等法律法规，制定了适合本单位业务情况的会计制度和成本核算规程并实际执行。

公司对下属子公司编制的会计报表进行报表合并，编制母公司及合并财务报表与相应的会计报表附注。合并报表的编制方法按《企业会计准则》规定实施。

财务会计报告经财务会计机构负责人、财务负责人和经理审核签发后提交董事会，经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。

（14）信息披露

公司由董事会秘书负责发布公司各种对外提供的信息。截至20xx年12月31日已制订了以下内部控制制度：

a、 信息披露事务管理制度

b、

c、 重大信息对外披露管理制度 信息收集与内部报告制度

公司已明确除国家法律法规与监管机构规定需要披露的信息外其他重要信息的范围及内容，确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息；确定了内部信息收集与分析、对外提供信息内容正确性审核的程序与要求，及时向外界提供信息。未履行前述程序的所有公司内部信息不向特定对象单独透露或泄露，确保信息披露的公平性。

公司按国家相关监管机构规定及时、完整、正确地提交应当公布的相关信息。

公司无法合理确定某一事件或交易事项是否需要披露时，将及时向监管机构报告，获得指导意见，按指导意见要求履行披露义务。对于监管机构需要公司澄清的信息，公司将启动应急机制实施相应方案及时公布应予以澄清的事实与正确信息。

（15）资产减值

公司由各资产管理部门对期末各项资产是否发生减值进行检查与分析。截至20xx年12月31日已制订资产减值管理制度。

公司对除个别资产需要单独分析判断减值情况与确定减值金额外的其他资产制定减值准备提取时的相关参数。确定各项资产提取减值准备所需参数时，依据对上一年度的实际情况、资产的市场价格综合分析后确定，按规定程序报董事会核准。

销售业务的应收账款由销售部门分析判断逾期未回款项的可收回程度、子公司及其他下属企业的欠款与其他应收款项由管理推进部门与财务会计部门研究分析其可收回程度。

存货由采购、仓储与销售部门分析判断是否存在跌价情况，固定资产由使用部门与固定资产管理部门分析判断是否发生减值迹象。

对外投资由投资管理部门分析判断是否实际形成减值情况，无形资产由生产部门与技术部门分析判断是否发生减值迹象对分析数据无法正确判断时，将委托中介机构进行评估或聘请专家帮助公司得出正确结论。

对确定已发生减值的各项资产，由财务会计部门按减值程度与经批准的参

数计算估计需要提取的减值金额后报董事会核准，经董事会核准后，财务会计部门进行账务处理，其他部门作相应记录。

（16）信息化系统

公司制定了《安钢信息化系统管理规定》，对信息化系统的应用、拓展、运行维护等管理的原则、职责分配、业务流程等各方面进行规范，具备了较为有效的管理机制。

建立了覆盖公司主要生产经营流程的信息系统体系、企业管理现代化的技术平台，建设完成了公司主干网络、中心机房、信息化ERP系统、MES制造执行系统、办公自动化OA系统、智能物流系统、数据发布系统等等。其中ERP系统实现了对生产计划、销售管理、质量检测管控、采购供应管理、财务/成本核算和商务智能等管理的信息化，对公司生产经营起到了强力支撑。

公司建立“安阳钢铁”门户网站，可满足客户、供应商、合作伙伴对合同信息（资金、在途、在库、在产等）、招标、采购和企业文化、发展动态、决策管理、科研开发、产品销售及服务等信息的获取。

（17）授权管理

公司股东大会经讨论后确定对董事会所授权限，公司董事会经讨论后确定对经理、副经理、财务负责人所授权限。每年审核一次，决定是否需要调整。

各业务部门与其他部门的权限由经董事会批准的内部管理制度规定。所授权限需要调整时仍经董事会讨论决定并修改相应的管理制度。

因业务需要或特殊紧急情况需要临时授权的，按照被授权人的级别分别履行相应的核准程序。

被授权者在其授权范围内行使职权，如超越所授权限行使职权对公司造成损失的，依照内部控制制度的规定予以处罚。

（18）内部审计

公司设置内部审计部门，直接对董事长负责，专职从事内部审计业务。根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》、《企业内部控制规范》以及其他相关法律法规，截至20xx年12月31日，已制定以下内部控制制度、实施办法及具体操作规程：

a、 内部审计制度

b、

c、

d、

e、

f、

g、

h、

i、

j、

k、 管理审计实施办法 离任经济责任审计实施办法 资金管理审计实施办法 合同审计实施办法 工程建设项目审计实施办法 经营审计操作规程 工程审计操作规程 合同审计操作规程 内部审计复核制度 经营审计首审负责制

本公司内部审计人员均具有内部审计人员岗位资格证书，并接受专业的后续教育培训。

审计部门各岗位均制定有岗位责任制，按照批准与执行职能分开的内部控制原则分工负责。合同审计实行分级和归口管理。

审计部门对公司内部有会计核算的部门、分子公司、二级单位进行经营管理审计、资金管理风险控制审计、二级单位行政负责人离任审计；对各业务主管部门、分公司对外签订的属于审计范围的合同以及工程项目竣工结算进行审计。

经营审计独立编制年度审计计划，经董事长审批后执行。具体审计项目编制审计方案后实施现场审计，根据被审计单位经营管理特点确定审计重点，现场审计结束后提出审计意见和建议，报经董事长批复后以红头文件形式独立出具审计报告，要求被审计单位限期整改并反馈整改执行报告，年终进行综合分析形成报告上报公司董事长及相关部门。

合同审计、工程审计按照公司规定以监督组成员单位身份参加招标监督工作。对审计范围内的买入合同、工程合同、外委加工承揽合同、运输合同以及经股份公司批准投资的工程项目竣工结算采取送达审计方式，审计过程中严格执行复核签批制度，对审计出的问题独立出具审计意见书。凡未经审计的四大类合同、工程竣工结算，财务部门不得付款。

4、 信息与沟通

公司建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程

序，确保信息及时沟通，促进内部内控有效运行。

公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。

公司通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息。

公司通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

公司将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决。

重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。

5、 内部监督

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套方法。

内部监督分为日常监督和专项监督，日常监督是指公司对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项监督是指在公司发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。

专项监督的范围和频率根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。

公司指定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。

内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。公司跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。

三、公司本年度内部控制制度执行中发现的重大缺陷说明

公司本年度内部控制执行中依据定期检查与分析、内部审计监督结果未发现存在重大缺陷。

四、 结论

公司董事会认为，自本年度1月1日起至本报告期末止，本公司内部控制

制度健全、执行有效，能够合理地保证内部控制目标的完成。

本报告已于20xx年4月26日经公司20xx年度第六届八次董事会审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本公司聘请了立信会计师事务所有限公司对本公司内部控制进行核实评价，并出具了信会师报字（2011）第12098号标准无保留内部控制审核报告。

安阳钢铁股份有限公司董事会

20xx年4月26日