××公司××年度

财务预算情况说明书

一、企业基本情况

XX公司，法定代表人：XX；注册资金：XX，全部由XX投资；住所：XX；经营范围：XX。工商注册日期：XX，营业执照注册号为：XX；企业类型：XX。

二、××年财务预算

（一）、编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的资产、负债、销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

（二）、公司收入预算情况

1．主营收入

××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。上年度销售收入为xx万元，销售收入增长比率为xx%

2．附营收入

××××年附营收入预算为××万元。

3．投资收益

××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。

4．其他收入，预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

（三）、公司支出的预算情况

1.主营业务成本的预算全年xx万元。

（1）xx成本预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。 ………

2主营业务税金及附加的预算全年xx万元。

（1）营业税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。 1

（2）城市维护建设税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。

（3）教育税及附加预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。 ………

3.管理费用的预算全年xx万元，管理费用主要预算的项目：

（1）工资xx万元 …………

（2）保险费用xx万元 ………

(3) 折旧费用xx万元，比去年下降xx%，因折扣使用年限到期

4.销售费用的预算全年XX万元，销售费用主要预算的项目

………

5.财务费用的预算全年XX万元,比XX年下降xx%因xx

6.所得税的预算全年XX万元

7.营业外支出的预算全年xx万元。构成

以上各项，全年预算总支出为××万元。

（四）、利润总额的预算情况

利润总额的预算全年xx万元，净利润的预算全年xx万元。销

售净利率为xx%，比xx年度下降或上升xx%。原因净利润下降或上

升xx%、销售收入下降或上升xx%。净资产收益率为xx%，比xx年

度下降或上升xx%。原因净利润下降或上升xx%、所有者权益下降

或上升xx%。

（五）、公司预算资产负债表的财务指标情况

1.资产负债率为xx%，比xx年度下降或上升xx%，原因负债总额比xx年度下降或上升为xx%，资产总额比xx年度下降或上升为xx%。

2.产权比率为xx%，比xx年度下降或上升xx%，原因负债总额比xx年度下降或上升为xx%，所有者权益总额比xx年度下降或上升为xx%。

3.权益乘数为xx，比xx年度下降或上升xx%，原因资产总额比xx年度下降或上升为xx%，所有者权益总额比xx年度下降或上升为xx%。

4.流动比率为xx，比xx年度下降或上升xx%，原因流动资产比xx年度下降或上升为xx%，流动负债比xx年度下降或上升为xx%。

2

5.速动比率为xx，比xx年度下降或上升xx%，原因速动资产比xx年度下降或上升为xx%，流动负债比xx年度下降或上升为xx%。

6.营运资本为xx万元，比xx年度下降或上升xx万元，原因流动资产比xx年度下降或上升为xx万元，流动负债比xx年度下降或上升为xx万元。 7.现金比率为xx%,比xx年度下降或上升xx%，原因货币资金比xx年度下降或上升为xx%，流动负债比xx年度下降或上升为xx%。 （六）、xx年的往来客户预算情况 1、应收账款的预算情况

⑴.xx公司预算全年xx万元，比 ⑵.xx公司预算全年xx万元，比 …………

2、应付账款的预算情况

⑴.xx公司预算全年xx万元，比 ⑵.xx公司预算全年xx万元，比 …………

3、预收账款的预算情况

⑴.xx公司预算全年xx万元，比 ⑵.xx公司预算全年xx万元，比 …………

4、预付账款的预算情况

⑴.xx公司预算全年xx万元，比 ⑵.xx公司预算全年xx万元，比 …………

5、其他应收款的预算情况

⑴.xx公司预算全年xx万元，比 ⑵.xx公司预算全年xx万元，比 …………

6、其他应付款的预算情况

⑴.xx公司预算全年xx万元，比 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。 xx年度下降或上升xx%。

3

⑵.xx公司预算全年xx万元，比xx年度下降或上升xx%。 …………

（以上往来的客户中如果有特殊原因造成的下降，请写明原因）

4 xx公司 ××年×月××日

 

第二篇：20xx年企业财务预算情况说明书内容提要

附件3：

20xx年企业财务预算

情况说明书内容提要

企业财务预算情况说明书是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据,是预算报告的重要组成部分。根据工作要求，企业财务预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：

一、上年度财务预算工作情况总结

（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。

（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。

（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。

二、本年度预算工作组织情况

预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。

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三、本年度预算编制基础

预算编制基础主要包括：

（一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。

（二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。

（三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

四、预算年度生产经营情况说明

企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各企业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。至少应包括以下内容：

（一）对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。

（二）根据行业发展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及 35

市场供求关系及价格变动等情况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营指标增减变动情况和比率，如贸易企业可选取进出额、合同额等；企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。

（三）说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。

（四）说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。

（五）分项说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，包括：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况。

（六）分项目说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

五、预算年度主要财务指标说明

财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。至少应包括：

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（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因。

（二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。

（三）预算年度企业职工薪酬情况，具体包括：

1.职工薪酬规模以及与上年度增减变动情况及原因分析；

2.职工薪酬占营业收入比重以及变动情况；

3.职工薪酬占成本费用比重以及变动情况；

4.职工、全职职工人员的变化情况及原因。

（四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。

（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。

（六）其他需要说明的财务指标。

六、可能影响预算指标的事项说明

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能 37

对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。

七、预算执行的保障和监督措施

预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

八、其他需要说明的情况

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