财务预算情况说明书范文

2010-12-21 12:22

财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。

编写要点

财务预决算报告一般包括以下的内容：

（1）标题；

（2）称谓；

（3）正文（包括开头、主体和结尾）；

（4）签署。

范文一

××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告

股东大会、各位代表：

我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算

一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

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20xx年财务预算编制说明

为了进一步推进企业改革发展，提高公司经营管理水平，确保公司既定经营目标顺利地实现，根据海盐县国资委和集团公司的要求，现将公司20xx年度财务预算执行情况和20xx年度财务预算编制工作有关事项作一简单说明：

一、20xx年度财务预算执行情况

一年来公司的财务工作在公司领导的指导下，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，坚持严格的经费审查、审批制度，在部门领导的大力帮助下，保证财务工作正常、有秩序地进行。以下就主要各项指标的收支情况作简单说明。

1.主营业务收入

20xx年1月-10月实现销售收入755.58万元, 全年预计销售收入超过800万元,完成20xx年度计划的114.28%。与20xx年度实际收入基本持平。

其中集团销售收入 751.22万元 一般销售收入 4.36万元

2.营业费用

20xx年1月-10月实际支出39.75万元, 全年预计支出56.78万元,完成20xx年度计划的70.00%。减少支出的主要原因是工资等项目支出小于预期。

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编制财务预算情况说明书的方法

企业财务预算情况说明书是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，它是预算报告的重要组成部分。根据工作要求，企业财务预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：

一、上年度财务预算工作总结

对上年度财务预算编制、执行情况进行总结；对比年度财务决算，说明企业上年度预算目标执行情况，并着重分析原因。

二、本年度预算工作组织情况

预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。

三、年度预算编制基础

预算编制基础主要包括企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据、所选用的会计制度与政策，以及年度财务预算报表的合并范围、未纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因与对预算的影响等情况。

四、年度预算调整标准

年度预算调整标准主要应明确企业在何种条件下需要调整年度预算，应具体列明影响企业年度预算的假设或事项、需调整预算的变动幅度、对预算指标的影响等。

五、预算年度生产经营主要业务指标预算说明

预算年度内生产经营主要指标情况是财务预算报表编制说明的重要部分，主要内容包括：预算年度经济形势的分析预测、预算年度企业主要生产经营业务指标的增减变动情况和比率、年度间主要业务指标增减幅度对比等。

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20xx年学校财务预算编制说明

学校财务收支预算，是学校根据本年度教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，是对学校本年度所有收入和支出活动进行全面的预测和计划。学校预算要编制情况说明。

一、工资福利预算编制

基本工资（职务岗位工资+级别薪级工资）和津贴补贴（教龄津贴+艰苦津贴+岗位津贴）以20xx年1月份工资为基数乘以12个月计算。调资等因数增加一个月，取暖补贴增加一个月在津贴补贴中预算。

绩效工资：预算标准12个月，包括70%基础性绩效工资、30%奖励性绩效工资、校长津贴、班主任费、农村教师补贴。70%基础性绩效工资按财政统发工资表中生活补贴乘以12计算。30%奖励性绩效工资，小学幼儿园按535元预算，初中按565元预算，职教中心按595元预算，高中按620元预算。

校长津贴：一等按1050元预算，二等按960元预算，三等按870元预算。班主任费：按10个月预算，小学30人以下每班110元，30人以上每班160元；初中30人以下每班150元，30人以上每班200元，高中、职教中心按每班200元预算，县幼儿园每班按190元预算。农村教师补贴（交通补贴）按10个月预算，两水、徐套每人每月按70元预算，渠口、长山头、大战场、白马、鸣沙（含鸣沙中学）、余丁、石空（立新、白马湖、枣园）每人每月按60元预算，恩和、石空（太平、八小、张台、关帝、新桥）、三中每人每月按50元预算，新堡（盖湾、吴桥、刘庙、刘庄）、舟塔（孔滩、田滩、潘营、铁渠）、宁安（营盘滩、古城）每人每月按30元预算，宁安（黄滨、南桥）舟塔（舟塔、上桥、长桥、康滩）、新堡（刘营、宋营）东华九年制、舟塔中学每人每月按20元预算。其他工资：学校聘请零时工、营养午餐炊工、保安、加班工资根据实际情况预算。

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20xx年财务预算

编制单位： 编制人：

编制时间：20xx年12月（编制说明） 审核人：

排版要求 ：

预算说明要用B4纸打印，封面须使用前页统一规定封面。

一、预算说明的层次用数字番号标明，从大到小的顺序写法应为：

一级标题：3号，黑体，居中，段前：1行距，段后：1行距；

二级标题：4号，黑体，居中，段前：1行距，段后：1行距；

三级标题：4号，宋体，加粗，缩进两格；段前、段后0.5行距；

正文， 4号，宋体，1.5倍行距。

二、页眉、页码。论文除封面外，各页均应加页眉、页码。

1．页眉：页眉为“长庆油田公司第二采油厂”，居中，小五号宋体。

2．页码：页码为“ —X—”，页面底端，居中，小五号宋体。

三、Word文档中页面设置参考数值：页边距为上：3cm，下：2cm，左：2.5cm，右：

四、基本框架：

1、常规费用预算说明

2、专项费用预算说明

3、20xx年降控措施

五、预算说明至少打印2份，正反面打印，一份上报财务资产科，一份留存备查。 2cm，页眉：2cm，页脚：；页面设置纸型B4。 1 cm

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XX年X月份财务情况说明书

一、  生产经营基本情况

1、   公司概况

2、   产品产量

3、     主要指标情况                                      万元

二、  资产负债情况

1、    资产情况

本月，资产负债率，比年初增加或减少X个点。

资产总额 X万元，其中：流动资产X万元，占总资产的X%。流动资产中，应收账款占X%，比年初增加或减少X万元；存货占X%，比年初增加或减少X万元。

应收账款余额X万元，比年初X万元增加或减少X万元。坏账准备X万元，与年初X万元增加或减少X万元。其中：外部应收账款余额X万元，比年初X万元增加或减少X万元；内部应收账款X万元，比年初X万元增加或减少X万元。

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怎样编制财务预算说明书

仁和会计网

财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。

预算报表情况说明书一般应当包括以下主要内容：

一、上年度财务预算工作情况总结

（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。

（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。

（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。

二、本年度预算工作组织情况

预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。

三、本年度预算编制基础

预算编制基础主要包括：

（一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。

（二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，例如，对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。

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财务部部门职能

1、参与制定公司年度经营计划，组织编制公司年度财务预算；

2、执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议；
3、执行国家财务会计政策、税收政策和法规；制订和执行公司会计

政策、纳税政策及财务管理制度；

4、负责收银工作和应收、应付款项的管理；
5、公司的会计核算、会计监督工作；

6、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；

7、编写公司经营管理状况的财务分析报告，努力降低成本、增收节支、提高效益；

8、建立经营绩效考评体系，组织经营绩效考核；

9、综合统计并分析公司债务、现金流量及各项业务情况；

10、研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案，防范融资风险；

11、员工工资核算、发放；

岗位说明书

岗位名称：  财务部经理           定  员：   1人            所辖人数：       人

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