20xx年AFP考试最新资讯

面对即将来临的20xx年AFP考试，上游提示广大考试沉着应对，以一颗好心态面对考试，上游培训相信大家都能取得好成绩。下面上游将对20xx年AFP考试进行汇总信息，把一些热点都详细列出来，忘对大家有帮助。

AFP资格认证

具有大专以上学历，达到标准委员会制定的“4E”标准的资格申请人，经认证可获得AFP资格认证证书。 ●获得由标准委员会授权的教育机构颁发的AFP资格认证培训合格证书是AFP资格认证申请人取得AFP资格认证的第一个条件。AFP资格认证培训共108学时，主要内容包括： ? 金融理财原理

? 投资规划

? 个人风险管理与保险规划

? 员工福利与退休计划

? 个人税务与遗产筹划

? 案例分析

AFP资格认证培训合格证书的有效期为四年。

拥有标准委员会认可的经济管理类或经济学博士学位的AFP资格认证申请人，可申请豁免全部培训课程。

拥有标准委员会认可的相关资格证书的AFP资格认证申请人，可申请豁免部分或全部培训课程。 ●通过标准委员会组织的AFP资格认证考试是AFP资格认证申请人取得AFP资格认证的第二个条件。

AFP资格认证考试每年举行三次，分别为四月的第一个周六、七月的第一个周六和十一月的最后一个周六。AFP资格认证考试共计六小时，分上下午进行。

AFP资格认证申请人在通过AFP资格认证考试后须在四年内向标准委员会提出资格认证申请。

●满足标准委员会制定的从业经验标准是AFP资格认证申请人取得AFP资格认证的第三个条件。

AFP资格认证申请人须具备在下列机构中从事金融理财或与金融理财相关的从业经验： ? 金融机构

? 会计师事务所

? 律师事务所

? 标准委员会认定的其他机构

AFP资格认证申请人从业经验的时间要求是：

具有研究生学历者，须有一年以上（含一年）的全职工作经历，或等同的兼职工作经历（按2000小时的兼职工作时间等同一年的全职工作时间换算）。

具有大学本科学历者，须有二年以上（含二年）的全职工作经历，或等同的兼职工作经历（按2000小时的兼职工作时间等同一年的全职工作时间换算）。

具有大专学历者，须有三年以上（含三年）的全职工作经历，或等同的兼职工作经历（按2000小时的兼职工作时间等同一年的全职工作时间换算）。

从业经验时间认定的有效期为申请认证日前十年以内。

AFP资格认证申请人须提交由上级主管，或已获得AFP或CFP资格认证的专业人士签字的，包括从业机构、时间及职业表现的从业经验证明。标准委员会享有对申请人从业经验有效性的最后认定权。

●满足标准委员会制定的职业道德标准是AFP资格认证申请人取得AFP资格认证的第四个条件。

AFP资格认证申请人须同意并恪守标准委员会颁布的《金融理财师职业道德准则》、《金融理财师执业操作准则》和《金融理财师纪律处分办法》。

AFP资格认证申请人在满足上述四个条件后即可获得AFP资格认证证书。 AFP资格认证证书的有效期为两年，持照人必须根据《金融理财师继续教育管理办法》，满足标准委员会规定的继续教育和职业道德的要求，方可保留其资格。

AFP教学与考核方法

? 教学方法： ? 课前预习；

? 课堂讲授，提问与问题解答； ? 课堂测验 ? 网上答疑

? 分组讨论，案例分析、制作与发布 ? 结业考试。 ? 考核方法：

为保证培训质量，学员须各项考核合格后，才能取得《AFP（金融理财师）资格认证培训合格证书》。

AFP资格认证培训采用的考核方法如下：

课堂表现是指学员出勤情况、上课参与情况等；

课堂测试或课后作业（共2次）围绕投资规划和保险规划的内容进行，各占10%； 结业考试通常安排在案例发布之前进行，闭卷考试，1个小时，20个单项选择题； 案例发布按小组进行，每组5~8人，每组案例发布时间一般控制在30~45分钟，教师点评时间一般控制在5~10分钟。

在上述各项考核项目均有成绩的前提下，对于考核合计成绩在60分（含）以上的，中国金融理财标准委员会将在AFP资格认证培训课程结束时对其颁发《AFP（金融理财师）资格认证培训合格证书》。只有获得《AFP（金融理财师）资格认证培训合格证书》，才能参加AFP资格认证考试。

AFP考试教材与参考资料

? 培训教材

《金融理财原理》（中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会组织编写）

? 参考资料

（1）相关制度与文件包括：

《金融理财师资格认证办法》、《金融理财师职业道德准则》、《金融理财师执业操作准则》、《金融理财师纪律处分办法》和《金融理财师继续教育管理暂行办法》。

（2）授课老师指定的参考书和提供的其他参考资料。

 

第二篇：AFP考试真题家庭财务报表与预算编制

1. 蔡先生本月发生的主要花销有：以现金分别支付交通费500 元、预存电费500 元，用信用卡购买日常生活消费品1 500 元，偿还上月用信用卡购买生活用品的透支余额2 500 元。则按收付实现制记账，当月蔡先生收支储蓄表中的生活支出为（ ）。

A．2 000 元

B．3 000 元

C．2 500 元

D．3 500 元

答案：D

解析：信用卡消费再还钱时才计入支出，所以1 500 元刷卡不计入当期支出。总支出：交通费500 元+预存电费500 元+偿还上月用信用卡购买生活用品的透支余额2 500 元=3 500 元。

2. 以下不会导致资产的市场价值和成本价值发生背离的项目是（ ）。

A．债券收益率突然大幅下降

B．股票价格上涨

C．刷信用卡购买家电

D．汇率下降导致美元存款升值

答案：C

解析：债券收益类下降，债券市场价格上升。股票价格上涨，市场价值也超过了成本价值。汇率变化导致美元升值，其市值增加。只有购买家电，题中未说明家电市值的变化，所以其市场价值和成本价值不发生背离。

3. 客户的下列业务中只影响资产负债表项目，而不影响收支储蓄表项目的是（ ）。

A．借入一笔钱投资

B．出售赚钱的股票来还房贷本息

C．用保单质押贷款来支付紧急开支

D．借新债偿还旧债本息

答案：A

解析：A 中资产负债同时增加，都是资产负债表里的项目，不会影响到收支储蓄表。还债中的利息项计入理财支出，紧急开支计入生活支出，都会影响到收支储蓄表。

4. 客户甄先生若干年前贷款购房自用，月供3 500 元，其中某月月供中1 200 元为利息，2 300 元为本金偿还，则以下关于该月月供的会计分录正确的是（ ）。

A．借：现金 3 500 元

B．借：自用房贷 2 300 元

C．贷：利息支出 1 200 元

D．贷：自用房贷 2 300 元

答案：B

解析：现金资产减少3 500 元，计入贷方；本金负债减少2 300 元，计入借方；利息支出增加1 200 元，计入借方。编制会计分录，借：利息支出 1 200 元，房贷本金2 300元，贷：3 500 元。

4. 下列关于负债比率的说法，正确的是（ ）。

A．负债比率越低说明家庭理财效果越好

B．投资性资产可以产生收益，因此融资比率越高越好

C．流动资产作为备用金可以保证家庭的流动性，因此流动资产比例越高越好

D．如果投资收益率高于自用贷款利率，可适当提高自用贷款成数

答案：D

解析：每个比率应当处于一个适当的值才合适。负债比例低不能说明家庭具体的理财效果，要分指标考虑。投资性资产虽然能产生收益，但如果收益率小于融资比例，借款投资反而亏损。流动资产比例越高，会使更多多余的资金处于“休息”状态，这部分多余的资金应该充分利用去生息。

5. 2010 年1 月邹先生进行了以下投资活动：（1）出售了2009 年5 月以23 000 元购入的A 股票，取得24 000 元；（2）以成本价40 000 元购买了B 股票，月末市值43 000元；（3）收到了以前年度购买的C 股票的现金红利5 000 元。假设交易费用为0，且不考虑其他情况，2010 年1 月邹先生投资现金净流量为（ ）。

A．9 000 元

B．6 000 元

C．-11 000 元

D．-8 000 元

答案：C

解析：计算净现金流量只考率真实的现金流入流出，不考虑市值。出售A 股票，现金流入24 000 元，购买B 股票，现金流出40 000 元，收到C 股票的红利，现金流入5 000 元：24 000-40 000+5 000=-11 000 元。

6. 张先生本月房贷还本付息1 500 元，其中本金1 000 元，利息500 元，向他人借款3万元，购买股票5 万元，房产账面增值1 万元。张先生月末盘点发现当月现金增加800 元，那么当月储蓄为（ ）。

A．22 300 元

B．21 800 元

C．12 300 元

D．21 000 元

答案：B

解析：期末现金-期初现金=当期储蓄+资产负债调整现金净流量，800=当期储蓄+[（还款本金-1 000）+（新增投资-50 000）+（新增借款30 000 元）]，解得当月储蓄21 800元。

7. 王律师在某月初购进5 000 股某上市公司股票，当时市价共计65 000 元。当月21 日他以15 元/股卖出3 000 股。月底该股票的收盘价为14.5 元/股。当月王律师现金流量表中因上述股票投资所产生的净现金流量为（ ）。

A．流出20 000 元

B．流入9 000 元

C．流入45 000 元

D．流入6 000 元

答案：A

解析：净现金流量=现金流入-现金流出=15*3 000-65 000=-20 000 元。

8. 下列有关记账方式的说法中，正确的是（ ）。

A．个人所缴失业保险费属于限制支配收入

B．终身寿险保费视为储蓄，所缴保费包括自然保费全部计入生息资产

C．个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账户部分相当于保障型保费

D．“三险一金”中属于或相当于保障型保费部分可列为收入的减项

答案：D

解析：个人所缴失业保险费属于理财支出。终身寿险自然保费视为理财支出，储蓄性保费形成现金价值，计入生息资产。个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账户部分属于限制性支配收入，是固定用途储蓄。“三险一金”中的失业保险缴费属于保障型保费，看做收入的减项，视为理财支出。

9. 马先生本月出售一笔购买成本为20 000 元的股票（上月购买）得到22 000 元，一次性偿还一笔1 年期银行贷款的本息，本金为30 000 元，年利率为7%。假定不考虑其他情况，以下关于马先生本月储蓄和现金流量的说法正确的有（ ）。

①．借贷活动现金净流量为-32 100 元

②．投资活动现金净流量为22 000 元

③．现金增减为-10 000 元

④．理财储蓄为-10 100 元

A．①、③

B．②、④

C．①、②

D．③、④

答案：C

解析：借贷现金净现金流量=借入本金+利息支出+还款本金=0-30 000*7%-30 000=-32 100 元，本月投资活动现金净流量只有投资赎回的20 000 元和资本利得2 000 元。现金增减为-32 100+22 000=-10 100 元。理财储蓄=理财收入-理财支出=2 000-2 100=-100元。

10. 王凯投保了某交通意外险，出险后获得保险公司理赔款3 000 元，王凯缴纳的交通意外险保费和后来的赔款应分别记入（ ）。

A．理财支出和投资收益

B．投资性资产和投资收益

C．理财支出和转移收入

D．投资性资产和转移收入

答案：C

解析：交通意外险属于保障型保险保费，计入理财支出，保险赔款属于工作收入里面的其他收入，包括转移收入等。

11. 小王收入的安全边际率为15%，这说明（ ）。

A．小王的月储蓄占全部收入的15%

B．小王每月的固定支出占全部收入的85%

C．小王的生活支出占全部收入的85%

D．若小王的收入下降超过15%，将出现收不抵支

答案：D

解析：安全边际率用来衡量收入减少或固定费用增加的时候有多少缓冲空间对这个家庭的财务才是安全的。题中的缓冲空间只有15%，即当收入下降超过15%，将收不抵支。

12. 吕女士的投资性资产中主要包括股票和股票型基金，另有自用房屋一套，房屋贷款占总价七成，绝大多数尚未偿还。吕女士曾要求金融理财师为其测算何时财务自由度达到1，可以退休。若假设其他条件不变，则下列论述错误的是（ ）。

A．消费物价上涨，将延长吕女士实现财务自由的年限

B．房贷利率下调，将延长吕女士实现财务自由的年限

C．股市下跌，将延长吕女士实现财务自由的年限

D．经济危机导致奖金减少，将延长吕女士实现财务自由的年限

答案：B

解析：财务自由度达到1 说明理财收入能够完全抵消家庭的开支。当支出增加如物价上涨，房贷利率上调，或者收入减少如股市下跌，奖金减少，都将延长实现财务自由的年限。

13. 分析家庭财务预算的差异时应把握一定的原则，以下说法错误的是（ ）

A．分析的重点应放在可控制的预算项目上

B．当预算出现有利差异时，也应分析原因，同时可以考虑提高储蓄目标

C．如果差异的原因的确属于开始预算低估，则应重新检讨预算的合理性并修正，但改动不应过于频繁

D．预算出现较大差异，说明预算执行不好，无须对预算进行分析

答案：D

解析：预算出现较大差异，更应当对预算进行分析。