征税和纳税教学反思

反思一：征税和纳税>教学反思

1、撰写教学反思:

(1)、认真对待,充分准备,在研究教材、研究学生的基础上,认真写好教案,教案详略得当,教学设计合理,教学目标明确,教学时间、教学内容安排得当。

(2)、课堂上思路清晰、逻辑结构严谨,层次分明,条理清楚,重点、难点突出,且能讲够讲透。

(3)、能利用先进的教学手段--多媒体辅助教学,设计了多达20幅的幻灯片,两段录像和一个自制视频,形象直观,信息量大,大大提高了教学效果,能有效地培养学生从材料信息中提炼观点的能力和用材料评论、>证明观点的能力,实际上也是对学生学法的指导。

(4)、教学设计过程中,重视学生学习积极性和主动性的调动,多种教学方法有机结合,让学生耳目一新,课堂气氛活跃,"主导"和"主体"共同作用明显,在激发学生学习兴趣方面的效果较好。

(5)、教学中,能让学生各抒己见,改变了以前政治课教学中过于强调接受学习、死记硬背、机械训练的现状,变被动学习为主动学习,符合新课程理念。

(6)、教学中,让学生动脑、动口、动手,充分体现学生在学习中的主体作用,解决学生头脑中的困惑,真正体现了理论联系实际。

(7)、举例生动、形象,有针对性、说服力,使抽象理论变得具体、直观、通俗易懂,便于

学生理解、记忆、应用。

2、完善教学设计:根据学生在课堂的反应情况,再次搜集有关资料,对教学设计进行补充和完善

反思二：征税和纳税教学反思

《国家财政》一课教学内容多，而且财政对于学生来说既是一个陌生的知识，也是一个吸引力很大的内容，学生既有浓厚的学习兴趣，也存在诸多的学习难点。

两个不同的班级提出的问题存在着很大的差异：其中(13)班提出的问题是：

1、什么是社会财富？

2、国家财政具有保持国民经济平稳运行的作用。这一段文字解释比较抽象，具体地解释了这段文字的内容。

3、如果财政盈余过多有何利弊？

4、教材第67页第2段中有这样一段文字："如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，降低财政对经济发展的支持力度，最终不利于企业的发展和个人收入的增加"。既然国家财政收入少，就意味着企业和个人手中的钱多，这为什么还不利于企业的发展呢？

(14)班提出的问题是：

1、什么是财政收支平衡？

2、什么是财政赤字？如何分析财政赤字对经济和社会发展的影响？

上述两个班级的学生构成不一样，13班主要是宏志生，而14班是城区学生。他们对财政等相关知识的储备是不一样的。所以在学习过程中提出的问题也是不一样的。

另外，有一个值得特别注意的问题是，13班的部分学生在学习时主动性非常强，学习、看书、提出问题的习惯已经基本养成，对探究问题有浓厚的兴趣，所以，提出的问题多，而且非常有价值。

在提出的问题中，有些问题是针对教材上文字或者观点理解的，这说明在读书时经过了充分的思考，体现了思考的深度。

不仅是提出问题方面，在解答问题方面两个班投入的情感也不相同。13班的同学投入的情感也不一样，这个班的同学积极性高一些。

经过上课的检验，这个内容的教学难度应该是财政的第三个作用：即国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。因为，这个内容涉及到财政收入与支出，国家紧缩性财政政策与扩张性财政政策，社会总需求与社会总供给，通货膨胀与通货紧缩等众多的知识与概念。知识间的内在联系很强，需要从整体上去理解这个内容。从学生读书讨论以后提出的问题来看，也是学生关心最多的问题。例如财政赤字的影响等。

反思三：征税和纳税教学反思

本节内容与学生生活实际联系密切，在学习中应该多引入日常生产、生活中常见的一些税收实例，让学生去深刻理解、把握依法纳税、诚信纳税的意义。在教材处理上，以税收的基本特征为重点，此环节以教师讲解为主，采用了比较的教学方法使学生明白了增值税和个人所得税的特点和作用。让学生意识一纳税光荣、偷税、欠税、骗税和抗税必将受到法律的惩罚，教学效果较好。

反思四：征税和纳税教学反思

昨天听了年青老师徐琳的一节课，课题是《征税和纳税》，学生是高一(10)班，一个非常活跃和有思想、有创造力的班级。整个课堂氛围良好，师生关系和谐，但是也存在一些值得思考的问题。

一是如何应对上课过程中出现的意外问题。上课时学生对教师提出问题的回答经常会出现一些意想不到的答案。如回答税收的特征时，一个学生答到：所谓无偿性，就是说纳税是公民的一种义务。这个回答出乎教师的意外，教材上也没有这样的表述，但这是一个非常好的答案，但是教师没有作出及时的肯定，对于学生的创造力来说是一个损失。

又如，在回答"税收三个特征关系"这个问题时，一个学生非常好地概括出了无偿性与固定性和强制性的关系，但是教师也没有作出点评，而是自己又按照教材的表述讲述了一遍，这种处理也是不恰当的。

在讲到税收是公民应尽的义务时，学生提出了这样的问题：捡了500万要不要纳税？如果使用假#5@p是不是骗税行为？偷税就是自己装成税务人员去向纳税人征税。这是三个最具代表性的问题，也可以说这是学生送给老师教学的一个大礼，只要教师点评好了，一定会收到意想不到的特殊效果。因为这才是学生的知识结构中存在的最需要教师给予弥补的漏洞，才是最有价值的问题。

二是对于学生的优秀表现如何进行课后延伸探究。本节课老师提出了一个探究活动：为20xx年宜昌市纳税宣传作一个公益广告。其中有三个学生的设计非常出新、出奇、出创意，如果能够在课后把学生的这些探究成果真正演绎为一种生活，把课堂上的优异表现再深化一下，送到宜昌市税务局，这才是真正达到了学习的目的，而且对于学生的成长来说，也是最好的教育。

有时候，我们常常叹息教育机会，可是当教育机会真正突然出现在你面前的时候，我们又可能表现出手足无措，让机会白白地蹓走了，这才是最大的损失。

只要给青年教师以舞台，给他们以信任，给他们以信心，他们的成长会超出我们的预期。

 

第二篇：征税和纳税 教学设计

征税和纳税教学设计

一、教学目标分析

1、识记：税收的含义、税收的基本特征及其相互关系、我国税收的种类、增值税和个人所得税的含义、我国税收的性质。

2、了解四种违反税法的行为，区别偷税与骗税。

3、理解增值税的作用，理解个人所得税的作用。

4、情感态度价值观方面，通过本框内容的学习，让学生知道依法纳税是公民的基本义务，同时增强学生对税收征管和使用的监督意识。

二、教学重难点

1、重点：税收的基本特征及其相互关系、税收的性质

2、难点：理解增值税的作用、个人所得税的作用

三、教学过程

新课导入：

复习导入：

1、财政收入的形式有哪些？

答：税收收入、利润收入、债务收入、其他收入（收费、罚款等）

2、税收在财政收入中的地位？

答：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。

老王酷爱买彩票，买彩票三年后终于中得20万大奖，当他到体彩中心领奖金时，只领到16万，4万元去哪里了？

学生回答：4万缴纳了税收

教师提问：那么税收到底是什么呢？

学生回答：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

【板书：一、税收及其种类 1、税收的含义】

教师提问：税收的主体？税收目的？依据？税收的地位？

学生回答：主体是国家；目的是实现国家对内对外职能；依据是政治权力；地位是财政收入的基本形式。

设置情景：引出税收的特征

老王酷爱买彩票，买彩票三年后终于中得20万大奖，当他到体彩中心领奖金时，只领到16万，工作人员告诉他还有4万元交了税。在体彩中心，老王心里有些困惑……

1、我不缴4万元税行不行？

2、缴了4万元税后，对我个人有没有直接的好处？

3、我能不能与体彩中心领导协商一下，把税率降低点，少缴点税？

学生回答：强制性、无偿性、固定性。

【板书：2、税收的特征及相互关系 （1）税收的特征】

教师：我们来具体了解一下税收的特征及相互关系。

1

2、税收的特征及关系

（1）税收的特征

①无偿性

国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。

②强制性

国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

③固定性

国家在征税之前就通过法律形式，预先规定征税对象和税率，不经批准不能随意改变。

（2）税收三个特征的相互关系

【板书：（2）相互关系】

税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障，税收的强制性和无偿性又决定了它必须有固定性。

情景二：通过老王的疑惑，引出个人所得税，分析个人所得税的含义、意义

老王中奖20万元，在缴纳了4万元税后，很想知道缴纳的是什么税？

猜一猜

彩票中奖纳税是在缴纳＿＿＿＿＿税，税率为＿＿＿＿，此种税率属于＿＿＿税率。

学生回答：个人所得税、20%、比例税率

教师提问：个人所得税是一个税种，税收有哪五大类？

学生回答：流转税、所得税、资源税、财产税、行为税。

教师提问：个人所得税属于哪类税？增值税属于哪类税？

教师： 个人所得税属于所得税、增值税属于流转税大类。

【板书：3、税收的种类 流转税、所得税、资源税、财产税、行为税】 学生回答：增值税属于流转税，个人所得税属于所得税。

【板书：增值税、个人所得税】

教师：特别注意工资薪金属于超额累进税率。

2

增值税

（1）征税对象：生产经营过程中的增值额

（2）纳税人：在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务等单位和个人

（3）增值税的作用？

情景一：（传统的商品劳务税）双林木材厂把加工过的木材卖给菱湖家具厂，获得销售收入100万元，税率17％，缴纳17万元税款；菱湖家具厂把这批木材加工成课桌，销售收入200万元，需缴纳34万元税款。两个生产环节合计缴纳税款51万元。菱湖家具厂纯利润多少？

情景二： 20xx年后，菱湖家具厂自己开辟了林场，加工木材做成课桌，销售收入也是200万元，税率17%，纳税34万元。菱湖家具厂纯利润与情景一相比，多了还是少了？

情景三：如果改为征收增值税呢？菱湖家具厂销售课桌收入200万元，减去购进的木材100万元，其增值额为100万元，按17％的税率计算，缴税17万元。连同木材厂已缴纳的17万元税款，共负担税款34万元。（增值税=销售收入×税率﹣前一环节纳税额）

思考：情景一与情景三的征税方式哪种更合理？

教师总结：

第一，情景一的征税方式有明显的缺点，就是不同环节之间重复征税。木材厂卖出的木材交了税；木材做成课桌销售又全额征税。其中的木材价值部分就征了两次税，重复征税。显然，一个商品的生产、经营环节越多，重复征税的问题就越突出，商品的税收负担就越重。（避免重复征税）

第二，从这个公式我们可以得出：防止前一生产经营环节企业的偷税漏税； 第三，情景二的菱湖家具厂自己开辟林场，生产一条龙，这不利于加强企业之间的专业化协作和技术进步，不利于生产的专业化；

第四，不管原料价格多高，原料部分不纳税 ，企业只要做好一个环节的最大增值，所以公平，公平竞争

第五，有利于稳定财政收入。每个环节只要有增值因素，就征一道税。 增值税的作用：

①可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为；

②有利于促进生产的专业化和体现公平竞争。产品生产一条龙，这不利于加强企业之间的专业化协作和技术进步 。不管原料价格多高，原料部分不纳税 ，企业只要做好一个环节的最大增值，所以公平。

③有利于财政收入的稳定增长。每个环节只要有增值因素，就征一道税。

3

视频过渡：引出违反税法的行为。

视频内容：网店是否征税的态度尚不明朗之际，武汉率先拉开个人网店征税闸门，日前武汉市国税局对淘宝女装网店“我的百分之一征税430多万元，这是目前披露的国内首例对个人网店的征税案例，专家表示，网络交易也是商业行为的一种表现形式，纳税呢是网商的法定义务，但是具体执行的过程当中，应该区别对待。

提问：国家应不应该对网店征税？

二、依法纳税是公民的基本义务

【板书：二、依法纳税是公民的基本义务 1、违反税法行为】

⑴应该：

①网店不纳税对实体店不公平；

②

我国税收的性质角度：我国的国家利益和集体利益、个人利益在根本上是一致的，税收取之于民，用之于民。

国家职能角度：国家各种职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质保证。

公民权利与义务角度：每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉纳税。

③企业要树立良好的信誉和企业形象，积极纳税是企业社会责任感的体现。京东、当当默认每单开#5@p，为此付出近亿的税。

④网店纳税，消费者才有#5@p，#5@p是消费者的购物凭证，是维权的凭据。

（2）不应该：

①价格低是网购的最大优势，如果缴纳税收，这一优势将失去；

②国家支持微小企业的发展，微小企业的发展可以扩大就业，增加中低收入者的收入，更有利于化解社会矛盾，构建和谐社会；

③网店的征税成本和难度比较大。

教师总结：刚才我们讨论了网店应不应该纳税这个问题。这个问题应该一分为二地看待。第一，依法纳税是公民的基本义务，网店店主应该积极地纳税；第二，增值税纳税应该区别对待，达到一定数额才缴纳增值税，国家提高了增值税起征点，不到起征点不用缴纳税收，国家区别对待的，看待问题不能一刀切。

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教师过渡：经济生活中，有些企业或个人没有依法纳税，那么经济生活中有哪些违反税法的行为呢？

教师：违反税法的手段或者方式怎样？判断属于哪种违反税法的行为？

1.北京晓庆文化艺术有限责任公司19xx年以来采取不列、少列收入多列支出、虚假申报等手段少缴税款1458.3万元,其行为是_______行为.

2.张某的服装店生意红火,但拒不缴纳税款，还说:”谁来我这里收税,我就让他站着进来,横着出去”,其行为是_______行为。

3.某服装厂厂长以贷款被骗为由,故意拖欠国家税款24.8万元,其行为是______行为.

4.某企业通过虚报出口商品的价格等手段获得国家出口退税3000万元,其行为是_______行为.

偷税与骗税区别

共同点：方式都是欺骗；

不同点：手段不同

偷税：伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证

骗税：虚列出口货物、虚报出口货物价格，骗出口退税；虚报自然灾害，骗取税收减免

练习1：20xx年初，某市地税局查处26家企业并依法追缴税款462万元，这些企业利用国家鼓励下岗和失业人员就业的优惠政策，在企业聘用下岗和失业人员未达到国家规定的30%指标的情况下，采用伪造材料的方式，虚报安置就业人员数量以达到不缴纳税或少缴纳税的目的，这些企业的行为是（C ）

A.偷税行为

B.欠税行为

C.骗税行为

D.抗税行为

解析：学生对于偷税与骗税的区别比较模糊。

一、税收及其种类

1、税收的含义

2、税收的特征及其相互关系

（1）税收的特征

（2）税收特征的相互关系

3、税收的种类

二、依法纳税是公民的基本义务

1、依法纳税的必要性

2、违反税法的四种行为

作业布置：

一、作业本P38《征税与纳税》做好；

二、预习第九课 市场配置资源

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当堂练习：

练习2：增值税的征税对象（ B ）

A经营活动的营业额

B生产经营中的增值额

C特定的消费品和消费行为

D企业所得

解析：增值税是本框的难点

练习3：个人所得税采取累进税率和比例税率。下列张先生的各种收入中，不适用比例税率的是（ B ）

A利息收入

B工薪收入

C税费收入

D投资股票收入

解析：考查个人所得税应税项目适用税率

练习4：目前，我国个人所得税起征点调整为3500元。我国提高个人所得税的起征点，可以（ C ）

①增加财政支出

②刺激中低收入居民消费

③增加财政收入

④促进公平分配

A ① ②

B ① ③

C ② ④

D ③ ④

解析：个人所得税的作用是本框的难点

练习5：自20xx年起，对1.6升及以下排量乘用车车辆购置税征收恢复10%的税率。以下对税收看法正确的是（ C ）

①税收是国家组织财政收入的最普遍形式

②税收有无偿性、法制性、固定性三大特征

③我国税收取之于民、用之于民

④税收是实现国家职能的物质基础

A①②③ B②③④ C①③④ D①②④

解析：因为税收的性质、税收的特征是本框的重点，所以设置本题，意在综合考查税收的性质、税收的含义、税收的特征的掌握程度

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