1．              目的

1.1为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，规范公司资金计划管理工作，确保公司年度目标的实现，特制订本制度。

1.2资金计划管理制度是建立在预算管理基础之上并使之逐月落实的有效管理工具，它可以提高资金使用效率，降低企业财务风险，加强成本和费用控制，变“事后管理”为“事前管理”。

注：公司资金计划分：年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划。

2．范围

本办法适用于公司所属所有职能部门。

3．术语

本管理规定所称资金，系指库存现金、银行本外币存款及各种有价证券

4．职责

4.1 公司财务部负责制定统一的资金计划要求格式，是《资金计划》的组织、收集、审核、监督、汇总及平衡部门。

4.2 公司各职能部门负责人是《资金计划》的制定责任人。

4.3公司总经理负责对各期《资金计划》进行最后审批。注：年度《资金计划》需经公司董事会批准。

4.4 综合办公室负责对各期批准的《资金计划》进行建档保存。

5．内容

5.1 计划的编制

5.1.1计划编制要求

5.1.1.1资金计划应真实、全面地反应本公司、本部门资金运作的实际情况。

5.1.1.2各职能部门使用财务部制定的统一格式资金计划格式，完整填报。

5.1.1.3各部门应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，对资金支出按成本费用项目进行精细安排，误差率应控制在10%以内准确、按时地报送各期资金计划。

5.1.1.4对于资金计划中涉及金额较大或重要项目，应在当年度、季度、月度资金计划中相应编制项目子计划。（如：薪资支出、工程付款支出、偿还借款支出、融资收入、付息支出等）

5.1.1.5 资金计划中各项资金的收入、支出均按收付实现制原则确定。

5.1.2计划编制时间

5.1.2.1各职能部门每月25日前完成并上报下月的《部门月度工作计划》及《部门月度资金计划》（附excel电子版）至财务部。月度计划计算周期为上月26日至本月25日。

5.1.2.2各职能部门每季度最后一个月的20日前完成并上报下季度的《部门季度工作计划》及《部门季度资金计划》（附excel电子版）至财务部。

5.1.2.3各职能部门每年12月15日前完成并上报下一年度的《部门年度工作计划》及《部门年度资金计划》（附excel电子版）至财务部。注：每年11月底，公司董事会组织确定下一年度的战略及工作目标，并下达公司执行。

注：年度资金计划和季度资金计划为方向目标性计划，月度资金计划是严密可执行计划。

5.2 计划的审批

5.2.1每月28日前，财务部需对各部门的资金计划进行审核、确认，以保证计划无遗漏项、计划制定合理。同时汇总并平衡资金计划，联同各职能部门下月《资金计划》上报总经理。

5.2.2每月第一次公司总经理会议以资金计划为会议主要议题之一，确定当月的公司重点关注计划和资金计划，审批各部门资金计划，会后批准的原件交综合办公室备案。

5.2.3计划会议结束后第二天，综合办公室下发批准的各部门资金计划，资金计划电子版本，送至董事会各董事成员邮箱，并电话确认报送。

5.3 计划的内容

对于资金计划中涉及金额较大或重要项目，应在当年度、月度资金计划中相应编制项目子计划。各职能部门需明确本部门在资金计划工作中所承担的责任。

5.3.1工程技术与开发部责任

主要支出项目如下：

5.3.1.1资本性支出：包括地价款、土地出让金、土地契税、土地评估费、城市基础设施建设费、其他土地交易费、土地证登报公告费、土地证登记费、确权登记费、地籍前置测量等等。

5.3.1.2前期开发费用：包括项目报建费、施工许可证费、规划管理费、拆迁管理费、审图费、价格评估费、工程质量监督费、工程造价管理费、安全监督费、劳动定额测定费、招投标管理费、所有权登记费、综合开发管理费等等。

5.3.1.3工程款支出：包括临时设施、桩基工程、土方工程、基础工程、主体工程、砌体工程、门窗工程、外装修工程、内装修工程、室内给排水安装、室内电气安装、消防工程安装、空调及通风安装、供配电设施安装、供排水管网、配套设施工程、公共配套建筑等等。

 

5.3.2 综合办公室责任

主要支出项目如下：

5.3.2.1薪金支出：公司员工工资及相应保险及福利。

5.3.2.3 固定资产购置支出：

5.3.2.3行政费用支出：参照以往实际及管理工作计划编制支付计划（如：办公费用、差旅费、招待费等等）。

5.3.3 财务部

5.3.3.1 资金筹措计划收入：

5.3.3.2税费计划支出：由公司财务部依据公司经营计划，依据国家税收法律法规，整体规划企业税赋，编制支付计划。

5.3.3.3利息计划支出：由公司财务部依据资金融资情况核算利息支付而编制。

5.3.3.4偿还借款计划支出：由金融部依据银行融资计划，贷款偿还期限，编制资金使用计划。

5.3.4 市场销售部：

5.3.4.1销售计划收入：依据各种销售条件及收款期限，编制可收（兑）现计划数。

5.3.5 销售策划部：

5.3.5.1广告、销售活动资金计划支出：分项目、按合同付款进度编制计划（需和市场销售部共同签署资金计划）

5.4计划的执行

5.4.1各部门在日常资金收付业务中，严格执行公司批准的资金计划。同时各职能部门做好日常资金收入和支出的部门明细台帐。

5.4.2 费用支付签批时间

所有支出费用须经公司总经理签批后，财务部才能办理资金支出手续

 5.4.2.1 每月10号总经理进行工程付款及管理费用支出签批

5.4.2.2 每周一总经理进行行政类费用的签批，所有各职能部门行政管理费用（如差旅费、通信费、车辆使用费、招待费等），须统一经公司综合办公室（行政管理费用资金计划部门）严格按相应管理制度审核，由综合办公室集中上报总经理批准支出。

5.4.2.3 其他费用支出按实际需要时间进行签批

5.4.3 公司经营活动中的部门人员借款，须经职能部门经理审核签署后，由部门经理上报总经理做支出批准。

5.5计划的调整

5.5.1资金计划的调整是指在计划执行期间，由于项目预算调整、出现无法预测的经济业务等原因，需额外追加资金或变更原计划资金用途。职能部门在调整资金计划时，需编制《资金调整计划表》。

5.5.2职能部门负责人详细填写“资金计划调整表”，说明变更计划的必要性和合理性，附调整后的经营工作计划、合同等支持性文件，报公司财务部审核和公司总经理批准后，方可执行调整后的资金计划。

5.6 计划的总结

各职能部门对计划执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，应及时向总经理报告。

5.6.1各单位于月、季、年末编制本单位的资金收支计划执行情况表，并根据资金收支计划执行情况表，检查本单位各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，上报公司财务部。

财务部根据各单位资金管理部门上报的资金计划执行情况表，汇总编制资金计划执行情况报告，提出提高资金计划执行效果的建议。

5.6.2 每月第一次公司总经理会议以审议上月资金计划完成情况作为主要议题之一。

各部门对未完成和未到完成时限的计划进行阐述和说明。

5.7计划执行的奖罚:

5.7.1 资金计划及计划执行情况未按时上报的，每延误1天扣除责任人当月奖金100元，到计划会议召开当天仍未能提交的，扣除当月奖金1000元。

5.7.2资金计划编制的准确性与合理性列入公司各部门及子公司的业务能力考核内容，资金计划实施成果列入公司各部门及子公司的业绩考核内容。

5.7.3公司各部门在执行资金计划的过程中，通过自身努力，有创意地开展业务活动，为公司降低成本、增加收益。公司将按相关规定给予奖励。

5.7.4公司各部门各子公司在执行资金计划的过程中，因工作失误给公司造成损失，应分情节轻重、后果程度对责任人进行处罚。处罚分通报批评、降职降薪、辞退等。

6. 相关支持文件

6.1《管理制度的制定程序及规范》

7. 相关记录表单

7.1《月度资金计划及执行表（财务费用）》

7.2《月度资金计划及执行表（工程项目）》

7.3《月度资金计划及执行表（固定资产购置）》

7.4《月度资金计划及执行表（管理费用）》

7.5《月度资金计划及执行表（销售费用）》

7.6《月度资金计划及执行表（销售回款）》

7.7《费用报销单》

8. 更改记录

编制/日期：                      审核/日期：

批准/日期：

 

第二篇：融创集团房地产.资金管理制度

资金管理制度

为了加强集团系统内资金使用的管理和监督，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金的安全，根据的《融创集团公司财务会计基础工作规范》、《融创集团财务管理制度》和其他管理制度，制订本规定。

总则

集团财务中心负责集团系统内资金使用的调配、管理和监督；各公司的财务部在集团财务中心统一领导下负责本公司内资金使用的调配、管理和监督，并对集团财务中心直接负责。

第一章 现金管理

第二条 为保证公司工作的正常进行，各公司根据本公司的具体情况和银行对库存现金的管理，制订适合本公司的库存现金余额，并报集团公司备案。

第三条 现金主要用于以下项目的支付：

（一）员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费；

（二）个人劳务报酬；

（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

（四）各种劳保以及国家规定的对个人的其他支出；

（五）出差人员必须随身携带的差旅费和日常办公发生的租车费用；

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（六）客户的退房款（购房时交纳是的现金，如果客户交纳的是支票、汇票等非现金，客户退房款不允退现金）；

（七）结算起点下的零星支出；

（八）其他需要支付现金的其他支出。

第四条 公司现金必须存放在财务室的保险柜内。

第五条 严格财经纪律，做到大宗现金及时解送银行入账，特殊情况须报综合部和财务经理批准后安排不少于两人值班守护，以防事故发生。

第六条 不准以收抵支，收支必须分开；不准代其他单位收、付现金；不准Word版文件来自:地产交流群

群号:127644268

原版文件仅限群内成员交流外的现金支出，如有必要使用现金结算，必须由总经理报集团总裁书面批准并在集团财务中心备案后方可执行。

第八条 出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，每天业务终了，应核对账、款是否相符，月终应与会计核对，做到账与账相符、账与实物相符，如有问题应及时查明原因调账。

第九条 财务部每月月末结账前，财务主管应当指定会计人员和出纳共同对库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。对于个人原因造成的损失，应由责任人承担。

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第二章 存款管理

第十条 各公司应严格执行国家开立银行存款账户的管理规定，根据公司经营活动的需要，按照有关规定在银行开立账户。各公司应将新开立的账户在三个工作日上报集团财务部门。

第十一条 为了减少资金占压，保证资金安全，对不需用的银行账户应及时清户。

第十二条 各公司的银行账户只能用于本公司业务范围内的资金收付，不得出借账户，不能从事与本单位业务无关的经济活动。

第十三条 银行支票与财务印鉴，应由出纳和会计人员分别保管。 Word版文件来自:地产交流群

。 群号:127644268

原版文件仅限群内成员交流应当按照付款制度规定，履行相关的审批程序。

第十六条 支票领用时，金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员填写，不得签发空白支票。办事人员领用支票，要在存根上签名，对领出的支票要妥善保管，如有丢失，责任自负。

财务部应当建立支票等票据领用登记簿，登记簿记录的内容至少包括：领用日期、票据号码、金额、用途、核销日期、领用人签名等。支票缴销的日期不超10日，其他票据不超15日。

第十七条 对收到的支票和汇款，应给对方开具收据，对支票存根和从银行

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取得盖有银行印鉴的各种回单，一律和原始#5@p一起作为会计原始单据，附在记账凭证后面。

第十八条 对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。

第十九条 每月应根据银行日记账和银行对账单，编制银行存款未达账项调节表，做到账款相符。银行余额调节表如由出纳编制，财务经理应指定专人进行复核并签章。

第二十条 银行取现按照第七条规定执行。

第三章 融资和担保业务管理 Word版文件来自:地产交流群

式。 群号:127644268

原版文件仅限群内成员交流应当事先制定详细的书面融资方案，经集团书面批准后实施；未获得集团书面批准之前，不得擅自实施。

第二十三条 各公司应当定期将贷款资源情况（包括：整体土地面积、已有土地证面积、可用在建的抵押面积、股权质押资源、抵押物的评估报告等）编制贷款资源汇总表，上报集团财务中心。

第二十四条 各公司应将贷款使用情况，以及金融部门的监管情况定期上报集团财务中心。

第二十五条 对各公司贷款报送银行的材料（包括基础资料、辅助资料、报

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表等）应报集团资产财务中心备案。

第二十六条 各公司未经集团总裁书面批准，不得对非集团系统内的外部公司提供担保。

对集团系统外的公司提供担保，应当采取反担保措施。

第二十七条 各公司对被担保公司的运营情况和财务状况负有监督责任，一旦情况恶化，应当及时采取措施。

第二十八条 各公司应当将担保情况和相关资料，上报集团财务中心备案。

第四章 资金划拨 Word版文件来自:地产交流群各公司应当无条件执行。 群号:127644268

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第三十条 为了更好地调配资金，使资金的使用效率最大化，各公司必须按照集团的统一要求和格式，及时编制和上报资金日报。不得虚报假报，各公司的总经理和财务总监对资金日报的真实性负责。

第五章 付款管理

第三十一条 各主办部门每月25日将下月度的《月度付款计划》报本公司财务部和运营部，销售部同时上报下月度销售回款计划，财务部对上报的回款计划和付款计划进行整理，由各公司总经理会同财务部和运营部协调本公司下月的付款计划。财务部据此编制《资金月报表》于每月1日12点之前报集团财务中心，集团财务中心进行统计汇总。由集团总裁办公会协调各公司的月度付款计划。

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第三十二条 原则上各公司的付款不得突破集团总裁办公会确定的付款计划。如因特殊情况，超计划付款，需要报集团总裁批准后方可付款，未经批准一律不付款。

第三十三条 除日常零星费用报销付款时需要填写《费用报销单》外，其他付款需要填写《工程款/销售费用付款审批单》和《项目付款单》（详见《项目付款管理制度》）。

第三十四条 项目付款单由经手人根据经批准的《项目价款结算单》填写，单据要素应当齐全。属于预付款的应当附有收据，属于价款结算的应当附有#5@p。#5@p或者收据的开具方应当与合同（或者协议）中的约定一致。并由经手人签字。属于第一次付款的应当提供按照《合同管理规定》规定且履行完相关的审批程序合同或者说明。 Word版文件来自:地产交流群

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，履原版文件仅限群内成员交流

行相关的审批程序后，到财务部门报销。(附《费用报销单》)

财务部根据资金计划和资金情况安排付款。

第三十六条 财务部的会计和出纳至少对以下内容进行核对：

收款单位与合同约定的名称应当一致，名称不一致的，应当要求对方单位出具代收款证明；付款金额应当小于或者等于合同约定金额和项目价款结算单中的金额；付款单要素齐全；#5@p或者收据的要素齐全、字迹和印章清晰、时间日期正确、#5@p种类与合同标的类别一致、金额大小写一致、金额不超出#5@p规定的版面规定等。

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第三十七条 对于不符合规定的付款申请和报销，财务部必须拒付。否则由此造成的损失由责任人承担。

第三十八条 各部门由于日常工作需要借用备用金，应当经各公司总经理批准。

各公司的备用金年末应当进行清理，如果确实需要借款，在下一年度再重新审批借用。

第三十九条 因出差需要临时借取差旅费，应当填写内部借款单，经批准后到财务部门办理。

借款人员应当在出差返回后五个工作日内到财务部门办理报销手续。超期未Word版文件来自:地产交流群群号:127644268

，必须经集团总原版文件仅限群内成员交流

裁书面批准。

第四十一条 职工由于办理业务需要，先行领取的支票或者其他资金，不允许挂账个人名下。如必须挂账个人名下，按照第四十条执行。

第六章 收款管理

第四十二条 各公司财务部应当安排专人负责销售业务的收款和开票业务。 第四十三条 在开具#5@p前，应当将销售控制表、价款优惠单、销售合同进行核对，确认无误时方可开具#5@p。

第四十四条 每日收取的现金、支票和其他银行票据应当及时送交银行。在

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款项未收妥之前，原则上不开具#5@p、不签订销售合同。

第七章 附则

第四十五条 本规定由集团财务中心负责解释。

第四十六条 本规定自签发之日生效。

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